關(guān)于酒廠財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查報(bào)告，求某公司財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告范文一篇3000字請(qǐng)高人指點(diǎn)

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去百度文庫，查看完整內(nèi)容>內(nèi)容來自用戶:覃曉芳關(guān)于財(cái)務(wù)管理方面的社會(huì)調(diào)查報(bào)告1、社會(huì)調(diào)查報(bào)告的意義（1）社會(huì)調(diào)查學(xué)習(xí)的目的和意義為了充分的運(yùn)用所學(xué)習(xí)的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)，將其更好地與自己的本職工作相結(jié)合，做到理論和實(shí)踐相統(tǒng)一。充分地發(fā)揮自己在專業(yè)上的優(yōu)勢(shì)，培養(yǎng)自己的工作能力和學(xué)習(xí)能力，有效地組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)和處理財(cái)務(wù)關(guān)系，嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)上的各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格要求自己，積極上進(jìn)。學(xué)習(xí)的最終的目的是將知識(shí)運(yùn)用到工作當(dāng)中，達(dá)到學(xué)以致用的目的，而且要認(rèn)真合理的利用工作的機(jī)會(huì)，多學(xué)習(xí)，多實(shí)踐，多思考，為自己以后成為一名高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)人才而打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。(二）公司的主要概況公司成立于2008年，是一個(gè)集餐飲、客房、娛樂等為一體的商務(wù)型酒店。地理位置十分優(yōu)越，公司的總規(guī)模不大，但在設(shè)置會(huì)計(jì)單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作崗位方面卻嚴(yán)格的按照會(huì)計(jì)管理制度的規(guī)定，定崗定位，各敬其職，不兼容職務(wù)分離的原則。該公司主要設(shè)置的會(huì)計(jì)崗位有會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)人1名，會(huì)計(jì)1名，出納1名，成本會(huì)計(jì)1名，審計(jì)人員1名，倉庫管理員1名。在內(nèi)部各崗位中堅(jiān)持相互監(jiān)督、相互制約的原則，會(huì)計(jì)主要核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，通過資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等及時(shí)有效地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。并對(duì)收支和業(yè)務(wù)情況進(jìn)行完整的記錄、分析和決策，為下一步公司的發(fā)展提供有效地依據(jù)。1

A、標(biāo)題：可以是單行標(biāo)題、也可以雙行標(biāo)題。單行標(biāo)題：對(duì)奧克斯集團(tuán)內(nèi)部控制的調(diào)查報(bào)告、關(guān)于＊＊公司應(yīng)收帳款的調(diào)查雙行標(biāo)題：加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、提高管理質(zhì)量——對(duì)＊＊企業(yè)財(cái)務(wù)管理的調(diào)查B、調(diào)查報(bào)告提綱的一般格式為：一、被調(diào)查對(duì)象的一般情況（如公司或單位的目狀況，歷史發(fā)展情況，經(jīng)營的范圍，前景等等）二、調(diào)查內(nèi)容（題目里提到的具體調(diào)查內(nèi)容，調(diào)查方法，詳細(xì)一些）三、調(diào)查結(jié)果（情況反映，什么問題，其嚴(yán)重性，原因，或有什么典型經(jīng)驗(yàn)，有何優(yōu)越性等等）四、調(diào)查體會(huì)（你通過分析上述情況有什么想法，有什么建議和對(duì)策，怎么完善，怎么提高認(rèn)識(shí)，解決問題，改進(jìn)工作等等）（體會(huì)一定要有，可以參考書本的理論知識(shí)）C、調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括：調(diào)查對(duì)象一般情況、調(diào)查內(nèi)容，調(diào)查結(jié)果，調(diào)查體會(huì)（字?jǐn)?shù)要求不少于2000字）.

某市某企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（適用于中小企業(yè)）（簡稿） 第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)本公司的財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司的具體情況，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理中和提高公司經(jīng)濟(jì)效益的作用，特制定本制度。 第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能： (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》及相關(guān)財(cái)務(wù)、稅收制度。 (二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。 (三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 (四)厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收等費(fèi)用。 (六)積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。 (七)完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財(cái)務(wù)部門由會(huì)計(jì)人員和出納人員組成。 第四條 公司各部門和職員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，必須遵守本制度規(guī)定。 第二章 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是： (一)按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。 (二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，做到開源節(jié)流，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。 (三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。 (四)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案。 (五)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 (六)建立健全會(huì)計(jì)核算制度，充分利用會(huì)計(jì)資料進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建設(shè)性意見。 (七)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)。 (八)負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。 (九)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第六條 出納人員的主要工作職責(zé)是： (一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不得坐支，不得白條抵庫。 (三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付款憑證。 (四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。 (六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。 (七)完成總經(jīng)理或會(huì)計(jì)交付的其他工作。 第三章 財(cái)務(wù)工作管理 第七條 會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。 第八條 采用借貸記帳法，按照會(huì)計(jì)核算原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。以人民幣為記帳本位幣。采用記帳憑證匯總表核算程序。 第九條 會(huì)計(jì)核算記錄應(yīng)當(dāng)采用中文，記載、書寫必須使用鋼筆或簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定。 第十一條 會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第十二條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 第十三條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核簽字并蓋章，并對(duì)外報(bào)出。 第十四條 會(huì)計(jì)人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 第十五條 會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。 第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部控制。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 第十七條 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。出納人員交接由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，會(huì)計(jì)人員交接由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。 第四章 支票管理 第十八條 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由會(huì)計(jì)人員和總經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。 第十九條 支票使用時(shí)須有“請(qǐng)購審批單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。 第五章 現(xiàn)金管理 第二十一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： (一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金； (二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； (三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； (四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； (五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 第二十二條 除本規(guī)定第二十一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 第二十三條 公司采購固定資產(chǎn)、原料、輔料、辦公用品、勞保、其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 第二十四條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5 000元。超額部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。 第二十五條 出納人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第二十六條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金申請(qǐng)單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第二十七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。 第二十八條 符合本規(guī)定第二十一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 第二十九條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 第三十條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。 第三十一條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核無誤后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。 第三十二條 無論何種匯款，出納人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。 第三十三條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)總經(jīng)理。 現(xiàn)金、銀行存款的盤查： 1、 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出、結(jié)存情況，編制“盤點(diǎn)報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。 3、 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。 第三十四條 出納人員支付款項(xiàng)，不論金額大小均須會(huì)計(jì)人員會(huì)同總經(jīng)理簽字并蓋章?？偨?jīng)理外出應(yīng)由會(huì)計(jì)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負(fù)責(zé)人代簽，同意后可先付款后補(bǔ)簽。 第六章 往來款項(xiàng)管理 第三十五條 應(yīng)收賬款管理 1、對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析。編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，將重要的客戶及其余額列示表中，對(duì)不重要的或余額較小的可以匯總列示。 2、往來款項(xiàng)管理人員調(diào)動(dòng)或離職等，總經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人、接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)賬單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。 3、由于往來款項(xiàng)管理人員失職造成的未回款，扣全額；由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。 第三十六條 應(yīng)付賬款管理：末付的應(yīng)付款項(xiàng)，往來款項(xiàng)管理人員每月與采購部進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)，保證帳目清楚，金額準(zhǔn)確無誤。 第七章 商品管理 第三十七條 商品采購 1、 由采購員編制采購計(jì)劃。 2、 業(yè)務(wù)總監(jiān)對(duì)計(jì)劃進(jìn)行審查、審批。 3、 采購員按計(jì)劃采購商品。 第三十八條 商品銷售 1、 門店發(fā)生銷售，電腦收銀打出票據(jù)，同時(shí)減少實(shí)物庫存。 2、 如顧客需要報(bào)銷發(fā)票，憑收銀票根開具發(fā)票，收銀票據(jù)加蓋“發(fā)票已開”戳記。 第三十九條 商品結(jié)算 1、 會(huì)計(jì)人員每天將銷售部門報(bào)送的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核簽收，相關(guān)會(huì)計(jì)對(duì)其進(jìn)行帳務(wù)處理。 2、 出納員每天核對(duì)銷售金額是否相符。 3、 貨款支付需持商品購銷合同先填寫“請(qǐng)款單”有請(qǐng)款人、質(zhì)量負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字。由會(huì)計(jì)人員審核，按審批權(quán)限審批承付。其審批權(quán)限為：貨款總額在8萬元（含8萬元）以內(nèi)的由總經(jīng)理審批；貨款總額在8萬元以上的由總經(jīng)理、董事長或授權(quán)人共同審批。 4、 財(cái)務(wù)部門對(duì)每月發(fā)生的進(jìn)、銷、存及費(fèi)用支出須認(rèn)真負(fù)責(zé)的計(jì)算，做到成本準(zhǔn)確。 第四十條 商品庫存 1、 根據(jù)商品驗(yàn)收制度，驗(yàn)收入庫的商品。 2、 每月末會(huì)計(jì)部門與倉儲(chǔ)部門盤點(diǎn)、對(duì)帳。 3、 每年末，由會(huì)計(jì)部門與倉儲(chǔ)部門對(duì)所有庫存商品進(jìn)行全面清查和盤點(diǎn)，編制盈虧盤點(diǎn)報(bào)告表，分析原因，提出改進(jìn)意見，并做到帳帳相符，帳實(shí)相符。 第七章 會(huì)計(jì)檔案管理 第四十一條 凡是本公司的會(huì)計(jì) 憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)會(huì)計(jì)資料，均應(yīng)裝訂成冊(cè)并歸檔，以便存查。 第四十二條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由會(huì)計(jì)人員專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第四十三條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由會(huì)計(jì)人員專人保管，并分類填制目錄。嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)檔案保管期限》要求保存會(huì)計(jì)檔案，保管期滿，必須經(jīng)過，并指定專人進(jìn)行監(jiān)銷且簽字蓋章，才能銷毀。 第四十四條 會(huì)計(jì)檔案不得外借，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 第八章 附 則 第四十五條 本實(shí)施細(xì)則經(jīng)本公司董事會(huì)討論通過，從公布之日起生效執(zhí)行。 第四十六條 本實(shí)施細(xì)則的內(nèi)容與國家法律、法規(guī)不符時(shí)，以國家法律、法規(guī)為準(zhǔn)。 第四十七條 本實(shí)施細(xì)則解釋權(quán)屬本公司董事會(huì)