酒廠銷售業(yè)務管理制度，酒業(yè)銷售的企業(yè)會計制度范本

酒業(yè)銷售就是一般商貿(mào)企業(yè)，沒有單獨的會計制度，一般適用《小企業(yè)會計制度》，比較簡單。

一、總 經(jīng) 理 室 1、酒店控制管理制度 1）生產(chǎn)無形的服務產(chǎn)品要依靠各部門各崗位的員工來完成，而接受這種無形的服務產(chǎn)品則是客人，服務與被服務存在著一種一施一應的過程，要保證這個全過程處于規(guī)范的優(yōu)質(zhì)的狀態(tài)，就必須在全酒店范圍內(nèi)建立一整套有效控制管理的規(guī)章制度。 2）實施控制管理的步驟： 第一步：確定明確的工作目標，訂立統(tǒng)一的標準。標準是控制管理必不可少的條件，是評價工作量度和質(zhì)度的基礎，包括時間標準、成本標準、數(shù)量標準和質(zhì)量標準等四大類。 第二步：測量與檢查實際的工作狀況，起始、過程以及結(jié)束。酒店管理者為方便能夠做到經(jīng)常地檢查工作的進展情況，通常根據(jù)資料與要求制定圖表來表示，使工作進度任務情況能夠一目了然，以便盡早發(fā)現(xiàn)問題，分析處理，糾正錯誤，引導正確。 第三步：要將進度與標準對比，作差異分析。應該客觀態(tài)度，分析原因，追究責任，直到有圓滿答案為止。在分析中要根據(jù)現(xiàn)時客觀情況。如：對物的控制管理，對財?shù)目刂乒芾?，對人的控制管理? 第四步：要及時糾正錯誤或失誤的動向與行動，保證酒店所有運作人員和運作行為均在有效的控制管理之內(nèi)。 3）控制的方式與內(nèi)容 基本方式有三：超前控制、現(xiàn)場控制和反饋控制。 (1)超前控制。旨在注重于酒店的資源投入的控制，它包括：對人力、物力、財務的投入實施有效的控制。 (2)現(xiàn)場控制。是事中控制，主要是監(jiān)督正在進行的工作過程，以確保預期的目標?，F(xiàn)場控制有二點：一是指導下屬按照正確的方法與程序進行工作，二是監(jiān)督下屬的工作過程，以保證達到預期的效果。 (3)反饋控制。在內(nèi)容上包括質(zhì)量、品種、價格、數(shù)量等，也包括服務態(tài)度、服務時間、服務方式、服務內(nèi)容等，主要是以工作標準去衡量過去的工作結(jié)果，發(fā)現(xiàn)偏差，糾正未來，確保符合標準。 (4)關鍵環(huán)節(jié)的控制 酒店主要是利用設施設備為客人提供各種服務，這個過程中隨機性和現(xiàn)場性很強，因此，必須根據(jù)自己的特點，抓住關鍵環(huán)節(jié)進行控制。主要內(nèi)容有：人事管理、產(chǎn)品質(zhì)量、服務質(zhì)量、成本消耗。 (1)人事管理的控制。人本是酒店最大的成本。人力資源的開發(fā)與管理是服務質(zhì)量能否實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)的根本前提，尤其是中層基層管理人員的水平和重要崗位員工的素質(zhì)，其控制權(quán)必須保證掌握在總經(jīng)理權(quán)力之中，總經(jīng)理按階段施行科學有效的評估和分析，能上能讓能下。 (2)產(chǎn)品質(zhì)量的控制。產(chǎn)品質(zhì)量重要的是在于制定質(zhì)量標準，并嚴格按標準執(zhí)行。如菜肴標準，成功的酒店告訴我們，必須制定統(tǒng)一的標準菜肴，包括色、香、味、型、器、質(zhì)、營養(yǎng)、衛(wèi)生以及數(shù)量、碼量、份量。只有嚴格地遵守，標準烹制，才能穩(wěn)定質(zhì)量，穩(wěn)定才談得上優(yōu)質(zhì)。 (3)服務質(zhì)量的控制。主要應通過服務工作的標準化、程序化、制定化等方式來完成。并通過原始記錄、處理賓客投訴等措施，保證服務質(zhì)量的提高。 (4)成本消耗的控制。一是制定成本消耗的標準，如盤菜成本、單間客房成本、人事成本、管理費用標準等；二是加強成本核算，采購、驗收、發(fā)放、使用和考核，要安排好各種比例，用數(shù)字告訴他們?nèi)绾谓档统杀鞠?，提高?jīng)濟效益，并在此基礎上制訂價格 《酒店管理規(guī)章制度》 共117頁，此處粘貼不下，到www.5ucom.com就能搜到了。

第一章 銷售管理制度一、總 則第一條：為確保公司銷售業(yè)務、經(jīng)營目標的順利完成，規(guī)范銷售運作過程中的有關事宜，遵照《2004年度配套維修銷售政策》，特制定本制度。第二條：本制度主要對公司銷售組織、產(chǎn)品銷售價格、發(fā)貨程序、售后服務、貨款回攏等進行了具體規(guī)定。二、銷售組織第三條：萬向系統(tǒng)有限公司商務部的職能和責任，具體為：（1）負責公司主機配套市場和出口市場的網(wǎng)絡建設，市場調(diào)研、開發(fā)、監(jiān)控、策劃等業(yè)務的執(zhí)行工作，以及主機配套市場研究、分析、協(xié)調(diào)等工作，以確保配套業(yè)務的有序進展。（2）負責整合萬向系統(tǒng)所屬公司的市場資源，對重點主機配套單位市場實行集中開拓。（3）負責做好市場歸口運作管理，價格管理和政策的制定研究、分析工作。（4）負責主機配套業(yè)務代表的定人駐點考核及統(tǒng)一管理。（5）積極配合與萬向美國公司、萬向進出口公司的業(yè)務聯(lián)系，與此同時，還要取得與國內(nèi)一些進出口公司的業(yè)務聯(lián)絡，做好出口產(chǎn)品的接單、核價、裝箱、發(fā)運等工作，直接對市場產(chǎn)品需求的工藝、技術、質(zhì)量、時效性、用戶滿意度、價格合理性等進行有機銜接與監(jiān)督。（6）商務部在每月20日前要提供下個月的要貨計劃及銷售數(shù)量并及時做好跟蹤工作，對出現(xiàn)的庫房內(nèi)偶然品種斷貨，要及時下達臨時計劃，以便生產(chǎn)部可以及時安排，合理調(diào)度生產(chǎn)。三、銷售價格第四條：銷售價格制定的目的，盡可能使產(chǎn)品定價合理，避免因低價 損失或因定價過高而失去市場競爭力。第五條：銷售價格制定的原則：具體應根據(jù)同行競爭情況分級客戶的需求層次結(jié)合“產(chǎn)品主導定價法”進行分級確定，分級執(zhí)行。（1）首先對每個產(chǎn)品由技術部及制造部分別提供技術參數(shù)、工藝、工序?qū)嶋H班產(chǎn)等資料，財務部核算每個產(chǎn)品的制造成本價，保本價，在此基礎上確定內(nèi)部價（即經(jīng)銷價或最低配套價）。（2）產(chǎn)品的價格確定原則上以保本價為業(yè)務費結(jié)算價，內(nèi)部價是在保本價基礎上上升5-10%，批發(fā)價（業(yè)務人員有權(quán)直接銷售）是在內(nèi)部價的基礎上上升5-10%，出廠價是在批發(fā)價基礎上上升5-10%定作制度價格。（3）新產(chǎn)品價格經(jīng)財務核定后由生產(chǎn)部、商務部會簽，總經(jīng)理確認后，作為制度定價，制度定價一般每年根據(jù)成本變化，根據(jù)市場行情由財務部、商務部提出調(diào)整一次。第六條：平時接單中對符合價格政策、銷售政策的產(chǎn)品、合同由商務部直接接單、簽訂，對低于制度價格的供貨合同或訂單平時由商務部提出意見后報財務部審核，總經(jīng)理批準后方可接單簽約。第七條：對價格偏低的產(chǎn)品訂單在價格審核時一般要求按以下原則進行把握控制。（1）考慮生產(chǎn)能力發(fā)揮情況，當生產(chǎn)能力空余時（或為開辟新的領域市場）對部份訂單（主要是出口訂單）原則上到保本價以上（能分擔折舊、工資等制造費用成本管理費用）接單，在生產(chǎn)能力特別空閑時，少量出口產(chǎn)品（主要為萬向美國公司）在制造成本價（能分擔折舊，工資等制造成本，但不能承擔運費）的基礎上接單。（2）對部份訂單因個別產(chǎn)品價格低，按整體訂單的盈余情況來把握。（3）部份為對同行定向競爭的最大限度擴大市場份額的產(chǎn)品低價（制度價格以下）所簽訂訂單（只允許在配套單位及出口業(yè)務中存在這樣的情況），該部份業(yè)務必須按“定價主導成本法來把握，對特定客戶、特定產(chǎn)品要求按特定的工藝，生產(chǎn)流程設計制造以降低成本，使該部份客戶的產(chǎn)品制造成本同樣低于定價以保證公司效益。第八條：對日常銷售價格政策執(zhí)行情況的監(jiān)控，由財務部負責通過銷售管理報表實施監(jiān)控。具體每月對銷售盈利率偏低的產(chǎn)品或客戶由財務部提出后生產(chǎn)部進行進一步成本核實，一方面從內(nèi)部成本控制角度把成本控制到位，另一方面向客戶提出提價要求，合理調(diào)整價格。第九條：新產(chǎn)品銷售價格的確定為不得低于新產(chǎn)品的單位成本。（單位成本包括產(chǎn)品的制造成本、銷售費用、稅金等項目），但考慮公司長遠利益的前提下，最低可以在單位成本的基礎上下浮5%以下（含5%）。第十條：常規(guī)產(chǎn)品的銷售定價權(quán)屬公司總經(jīng)理，但單位產(chǎn)品的銷售價格不得低于單位成本。第十一條：維修市場上的運作必須由營銷公司統(tǒng)一開票運作，與營銷公司的政策保持統(tǒng)一（如業(yè)務費結(jié)算等）。四、銷售發(fā)貨和程序第十二條：發(fā)貨順序：（1）滿足主機配套客戶的要貨計劃。（2）如有出口產(chǎn)品應首先滿足萬向美國公司（或萬向進出口公司）的要貨計劃。（3）在滿足出口配套外，對維修市場，必須先滿足營銷公司的要貨計劃，其次滿足其它維修客戶的要貨計劃。第十三條：配套公司及發(fā)貨程序：（1）配套產(chǎn)品必須簽訂合同，堅決杜絕未簽合同，先發(fā)貨后收款運作，合同應有商務部組織進行合同評審，特殊情況報總經(jīng)理審批。（2）對與公司新發(fā)生業(yè)務的配套用戶，首次賒銷合同評審前，商務部應派員實地走訪、考察、了解用戶的產(chǎn)品需求，資信度等，并形成報告。作為合同評審的依據(jù)，如屬銀貨兩訖的新配套用戶，商務部門也應在六個月內(nèi)進行實地走訪考察并形成報告。（3）對未簽合同又不能做到款到發(fā)貨的單位或價格低于制度規(guī)定的均必須由商務部負責人實地走訪商談，爭取采取銀貨兩訖或?qū)ふ抑虚g代理商進行銀貨兩訖運作。（4）發(fā)貨中如是進行賒銷或存在應收賬款風險的單位必須在經(jīng)辦業(yè)務人員擔保收回并在出庫單上簽字的基礎上發(fā)貨。（5）原則上夜間不允許裝車發(fā)貨，因特殊情況公司銷售產(chǎn)品需夜間裝車發(fā)貨，發(fā)貨部門應事先向總經(jīng)理（或授權(quán)人）報批，并在產(chǎn)品出庫單及出門證上簽署意見后，當班經(jīng)警方可放行。（6）星期天、節(jié)假日產(chǎn)品發(fā)貨需經(jīng)當日行政值班人員簽字后方可執(zhí)行。（7）財務入賬應根據(jù)發(fā)運憑證（如鐵路運單、汽車運輸收貨簽字蓋章回單等）。（8）財務部應根據(jù)供貨動態(tài)表進行日常監(jiān)控，對應收款單獨實地對帳，每年不少于一次。（9）發(fā)貨程序，由業(yè)務員填寫《市場發(fā)貨審批單》-——商務部審批——開具出庫單——成品庫憑出庫單發(fā)貨（發(fā)貨人必須在出庫單上簽字）。第十四條：產(chǎn)品發(fā)運方式及發(fā)貨時限。（1）產(chǎn)品發(fā)運的方式應根據(jù)銷售合同規(guī)定或客戶要求等實際情況確定，采用鐵路托運、公路零擔、郵寄、公司自備車供送及客戶自提等方式。（2）成品庫根據(jù)出庫單上產(chǎn)品的品種、數(shù)量、發(fā)運單位、地址、時間要求等進行合理按排發(fā)貨，成品庫在產(chǎn)品不碰頭的情況下，原則上當日單子當日送出，最遲不得超過次日上午。（3）成品庫收到出庫單發(fā)貨后，應及時在出庫單上簽字，并反饋給開單人員，及時正確地將領貨憑證寄給收貨單位。第十五條：承運人將貨送抵目的地后送貨單需經(jīng)客戶簽收簽名并加蓋收貨章或單位公章，送貨回單交成品庫一份。第十六條：凡因倉管員的人為因素引起導致貨物發(fā)錯，所產(chǎn)生的來回運費由當事人承擔，并向客戶做好解釋工作，如導致該筆貨物的損失時，則按產(chǎn)品保本價計由當事人負擔，并處以20——100元的罰款。第十七條：由于開單人的原因，不仔細導致出庫單開錯，發(fā)生的額外費用或損失時按產(chǎn)品保本價，由當事人負責，并處以20——100元罰款。第十八條：倉管員應建立好產(chǎn)品庫存、發(fā)出、營銷公司移庫臺帳，并做到帳物相符，每月及時與財務部和營銷公司對帳，如因疏忽對帳漏登等原因?qū)е聨の锊环l(fā)現(xiàn)一次罰款20——50元。第十九條：商務部內(nèi)勤人員（開單、統(tǒng)計等）應建立用戶臺帳，和配套單位移庫賬應逐月登記、統(tǒng)計、每月與銷售人員、財務部和配套單位核對一次，做到帳目、檔案清晰，一目了然。五、售后服務第二十條：商務部是客戶抱怨問題歸口管理部門，對公司范圍內(nèi)的客戶抱怨進行收集、分析，處理及反饋工作。第二十一條：如因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)生在分配業(yè)務員的業(yè)務區(qū)域內(nèi)，如人在當?shù)兀瑒t必須在一個工作日內(nèi)前往處理。如人在異地，則最遲不得超出5個工作日內(nèi)處理完畢（需注明具體的發(fā)貨時間）。第二十二條：客戶抱怨的調(diào)查處理，糾正措施參照公司已定的相關程序文件執(zhí)行。第二十三條：退貨產(chǎn)品處理：（1）出口產(chǎn)品退貨自退回產(chǎn)品送達起48小時內(nèi)質(zhì)量部應有書面簽定意見。并由商務部負責將意見通知客戶，是因產(chǎn)品型號相近引起錯發(fā)，業(yè)務處在即刻就發(fā)的基礎上書面向客戶解釋并取得諒解，是因為技術標準要求差異（出口）或客戶產(chǎn)品設計前具體細節(jié)未告知，引起退貨，技術部負責調(diào)整設計方案，商務部向客戶書面解釋后，盡快予以補發(fā)。（2）配套產(chǎn)品因質(zhì)量問題退貨自退回產(chǎn)品送達，3小時內(nèi)質(zhì)檢部應在退回入庫單上簽定意見，并由倉庫對退貨進行調(diào)整。（3）營銷公司因產(chǎn)品積壓退貨，在送達公司倉庫之時起6日內(nèi)檢測完畢，并將書面情況回復營銷公司，同時雙方做庫存帳調(diào)整。（4）因產(chǎn)品質(zhì)量原因退貨的：A：必須由業(yè)務員進行先檢測；B：零配件齊全；C：符合退貨制度，三者缺一不可（營銷公司和直接客戶通用）。業(yè)務員必須在出差回司三天內(nèi)處理完畢向營銷公司或客戶反饋處理意見。D：假冒產(chǎn)品的退貨。因業(yè)務經(jīng)辦人把關不嚴而失職，經(jīng)辦人必須處以該產(chǎn)品價值2倍的罰款。并負責向客戶作好解釋工作。第二十四條：產(chǎn)品丟失處理（1）公司自備車公路發(fā)運過程中產(chǎn)品丟失，損失由承運人（司機）全額承擔。承運人應嚴格按要求將貨物送抵目的地，未經(jīng)公司領導人認可，不得擅自將貨物送抵非目的地，否則由承運人承擔全部損失并接受公司作出的處罰。（2）公路、鐵路發(fā)運過程中產(chǎn)品丟失。商務部在收到客戶（或配送中心）寄（送）達的鐵鉻事故記錄單、發(fā)運清單、丟失清單三日內(nèi)用書面回復清單收到情況，同時將丟失的產(chǎn)品補發(fā)給客戶，并注明是“丟失產(chǎn)品補發(fā)”。六、貨款回攏第二十五條：產(chǎn)品銷售原則上要求銀貨兩訖，對存在應收款的單位，業(yè)務經(jīng)辦人員，商務部有責任在一定期限內(nèi)全額收回貨款，貨款收回原則上應通過銀行匯款，盡量避免現(xiàn)鈔，財務部對所有存在應收款的單位，每年至少二次帳目核對并取得證明向公司領導匯報對帳情況。第二十六條：銷售抵回物資指企業(yè)在產(chǎn)品銷售實現(xiàn)后經(jīng)多次催討確實無法收回貨款，須經(jīng)商務部負責人簽署意見，財務部核準，總經(jīng)理批準同意后方可執(zhí)行物資抵回，特殊情況下的銷售抵回物資的讓售由公司財務部提出處理意見，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后可強制處理。但須報萬向公司財務部備案，任何人不得擅自決定物資抵回，具體按《萬向集團銷售抵回物資管理辦法》執(zhí)行。第二十七條：對于銷售抵回物資特別是以車抵款部分，予以明確規(guī)定如下：（1）商務部、財務部應建立銷售抵回物資明細臺帳。（2）抵入時原則上先由商務部會同財務部、生產(chǎn)部找好接受物資的第三方，并經(jīng)審批同意才可抵入。（3）抵出時其售價不能低于抵入價，如有差價損失時，其差價部分由經(jīng)辦責任者按報損規(guī)定承擔，高于抵入價部分由公司全額收回。（4）除允許回款困難的配套單位抵回物資，維修市場嚴禁抵回任何物資。（5）除以上要求外，如有其它特殊情況，必須報董事會批準后方可執(zhí)行。附則第二十八條：本制度自下發(fā)之日起開始執(zhí)行，由商務部負責解釋。

關于經(jīng)銷商的銷售團隊管理制度的標準概述，參考而已，謝謝

銷售管理制度一定要結(jié)合本公司情況，否則做出來也是白費力氣