某酒廠本月銷售自產(chǎn)白酒，某酒廠為一般增值稅納稅人三月份向一小規(guī)模納稅人銷售白酒開具

93600/1.17*0.17=13600在開票系統(tǒng)查詢當(dāng)月開票的稅額需要以你的開票系統(tǒng)為準(zhǔn)的 因?yàn)檫@可能有一兩分錢的差額

17*0。（93600+2000）/1選擇b 押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定

白酒的比例稅率25%，定額稅率0.5元/斤（按復(fù)合征稅方法計(jì)算）從量計(jì)征的消費(fèi)稅：2000*0.5=1000（元） 從價(jià)計(jì)征的消費(fèi)稅：100000*25%=25000（元）本月消費(fèi)稅=1000+2500=26000(元)

如果展覽后不收回，視同銷售；如果還要回庫，作移庫處理：借：庫存商品——展覽貸：庫存商品——成品庫

水泥用于在建工程符合確定固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，如果12月份達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，當(dāng)月作為固定資產(chǎn)入賬，1月可以計(jì)提折舊。金蝶軟件里面的固定資產(chǎn)增減及折舊的計(jì)提都是在固定資產(chǎn)模塊操作。白酒生產(chǎn)企業(yè)要交消費(fèi)稅及增值稅。

消費(fèi)稅是應(yīng)交增值稅額的一定比例繳納的。所以白酒的消費(fèi)稅率是20%+0.5/斤。如果公司是小規(guī)模納稅人，那么增值稅率是3%，應(yīng)交增值稅是2000*25×3%，那么消費(fèi)稅是2000*25*3%*20%+2000*0.5。以上內(nèi)容僅供參考謝謝！

水泥用于在建工程符合確定固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，如果12月份達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，當(dāng)月作為固定資產(chǎn)入賬，1月可以計(jì)提折舊。金蝶軟件里面的固定資產(chǎn)增減及折舊的計(jì)提都是在固定資產(chǎn)模塊操作。白酒生產(chǎn)企業(yè)要交消費(fèi)稅及增值稅。

購買包材時(shí)：借：周轉(zhuǎn)材料---包裝物貸：銀行存款銷售白酒領(lǐng)用包材時(shí)：借：銷售費(fèi)用---包裝物貸：周轉(zhuǎn)材料

白酒的消費(fèi)稅為從量從價(jià)復(fù)合征收 應(yīng)納消費(fèi)稅為不含稅銷售額的20%加0.5元/500克（或者500毫升該題中從量部分的消費(fèi)稅為 1000*20=20000元從價(jià)格部分的消費(fèi)稅為[80000*20+(50000+12000)/1.17]*0.2=330598.29元合計(jì)350598.29元

直接分配法是對各輔助生產(chǎn)車間相互提供勞務(wù)的費(fèi)用不作交互分配，而是將輔助生產(chǎn)費(fèi)用直接非配給各基本收益單位。（輔助車間不承擔(dān)費(fèi)用，把全部費(fèi)用分配出去。）供水車間的費(fèi)用分配率=4 085/（82 600-20 000）=0.0653元/立方米 供電車間的費(fèi)用分配率=9 020/（46 000-6000）=0.2255元/度

還有幾種分配方法，以后你們老師會(huì)詳細(xì)介紹的，有時(shí)涉及表格

計(jì)算消費(fèi)稅的銷售額應(yīng)該是不含增值稅的銷售額。而100萬元是增值稅專用發(fā)票上的銷售額，是不含增值稅的銷售額；35.1萬元是包裝物吧，應(yīng)該計(jì)入銷售額，但一般是含增值稅的，所以必須通過35.1/1.17（即：35.1÷（1+17%））換算為不含增值稅的銷售額，所以（100+35.1/1.17）是不含增值稅的銷售額，而×10000是將萬元單位換算為以元為單位計(jì)稅；×20%是從價(jià)計(jì)稅計(jì)算應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額。15×2000×0.5是從量計(jì)稅計(jì)算的消費(fèi)稅稅額。因?yàn)橐?00克為計(jì)稅單位。而15噸里有多少個(gè)計(jì)稅單位呢？15噸÷500克=（15×1000×1000）克÷500克=15×2000個(gè)計(jì)稅單位。所以，從量計(jì)稅的消費(fèi)稅額就是15×2000×0.5（元）。最后一個(gè)除數(shù)10000，就是將以元為單位，又換算為以萬元為單位，其應(yīng)交的消費(fèi)稅稅額是27.5萬元。

計(jì)算公式：銷項(xiàng)稅額=(含稅)銷售額/(1+稅率)×稅率、銷項(xiàng)稅額=(不含稅)銷售額×稅率。增值稅銷項(xiàng)稅額的計(jì)算方法分兩種情況，一種是含稅的銷項(xiàng)稅額計(jì)算和不含稅的銷項(xiàng)稅額計(jì)算。

1、價(jià)稅混合收取銷項(xiàng)稅額：18000/1.13×0.13+（1000+3000）/1.17×0.17＝2070.8+581.2＝2652元2、本月銷項(xiàng)稅額：（152000+400000+6000）×13%+5000×17%＝72540+850＝73390元

(93600+2000)/(1+3%)*3%=2784.471、白酒的包裝物押金是在收到時(shí)就做銷售處理的，要納稅的。同時(shí)押金是要做價(jià)稅分離的。2、普通發(fā)票上的金額是要做價(jià)稅分離的，

(93600+2000)/(1+17%)*17%=13890.60白酒的包裝物押金是在收到時(shí)就做銷售處理的，要納稅的。同時(shí)押金是要做價(jià)稅分離的。2、普通發(fā)票上的金額是要做價(jià)稅分離的前面的朋友是站錯(cuò)了方（小規(guī)模方,稅率3%）一般納稅人的稅率為17%，所以答案是13890.6

原發(fā)布者:要快樂人生4　　　　　　　　　　　　　【例題·計(jì)算題】甲企業(yè)從農(nóng)戶收購了高粱140000千克，3元/千克，總價(jià)42萬元；所收購的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克，收到乙公司開具增值稅專用發(fā)票金額5萬元，稅額0.85萬元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價(jià)款100萬元?！　「鶕?jù)以上資料，按下列順序回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算合計(jì)數(shù)。　　【例題2·計(jì)算題】某市煙草集團(tuán)公司屬增值稅一般納稅人，持有煙草批發(fā)許可證，2018年3月購進(jìn)已稅煙絲800萬元（不含增值稅），委托M企業(yè)加工甲類卷煙500箱（250條/箱，200支/條），M企業(yè)每箱收取0.1萬元加工費(fèi)（不含稅），當(dāng)月M企業(yè)按正常進(jìn)度投料加工生產(chǎn)卷煙200箱交由集團(tuán)公司收回，集團(tuán)公司將其中20箱銷售給煙草批發(fā)商N(yùn)企業(yè)，取得含稅銷售收入86.58萬元；80箱銷售給煙草零售商Y專賣店，取得不含稅銷售收入320萬元；100箱作為股本與F企業(yè)合資成立一家煙草零售經(jīng)銷商Z公司。　　　　說明：煙絲消費(fèi)稅率為30%，甲類卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅為56%加0.003元/支?！　∫螅焊鶕?jù)以上資料，按以下順序回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。　　【例題2·計(jì)算題】（2016年）　　其他相關(guān)資料：企業(yè)當(dāng)期通過認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬元，消費(fèi)稅稅率為10%?！　∫螅焊鶕?jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)?！　∧称髽I(yè)為增值稅一般納稅人，2016年9月經(jīng)營狀況如下：　　（1）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票

當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅=(4000×50+4500×10+4800×5)×10%+4800×20×10%=36500元，相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 36500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 36500

開嗎