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1，從農(nóng)場收購紅薯增值稅率
從農(nóng)場收購紅薯增值稅率13%。如果紅薯是農(nóng)場自產(chǎn)自銷的話是免稅的，一般納稅人收購企業(yè)開具增值稅收購發(fā)票，按收購金額的13%計(jì)算抵扣增值稅。
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2，從農(nóng)場收購紅薯增值稅率
從農(nóng)場收購紅薯增值稅率13%。如果紅薯是農(nóng)場自產(chǎn)自銷的話是免稅的，一般納稅人收購企業(yè)開具增值稅收購發(fā)票，按收購金額的13%計(jì)算抵扣增值稅。
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3，數(shù)學(xué)題
第一步：一月份是用去24噸的2/5，所以用24乘以2/5（1） 剩下的就是（24-24*2/5）=24*3/5第二步：用去的35%是在剩下的基礎(chǔ)上用去的，就用24*3/5再乘以35%（2）總共用去的就是（1）+（2）
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4，增值稅例題答疑
要是按照現(xiàn)在的政策，你的計(jì)算是正確的。答案錯了。但是，（3）從糖廠購進(jìn)白糖5萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款0.65萬元；------這個沒說明用途。（4）從設(shè)備廠購進(jìn)生產(chǎn)機(jī)器50萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款8.5萬元；-----這個在2009年以前，是不允許抵扣的。你看看是哪年出的題啊，老的題目，建議不要去看了要按照現(xiàn)政策計(jì)算正確答案錯了（3）從糖廠購進(jìn)白糖5萬元取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款0.65萬元；------沒說明用途（4）從設(shè)備廠購進(jìn)生產(chǎn)機(jī)器50萬元取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款8.5萬元；-----2009年前允許抵扣看看哪年出題啊老題目建議要去看了
5，稅收作業(yè)題
此題早已過時，以前的稅法規(guī)定，現(xiàn)在無論考試還是實(shí)務(wù)，都沒有用了，按現(xiàn)在的稅法規(guī)定計(jì)算如下：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=3+45*13%+2*7%+5.1+1.19=3+5.85+0.14+5.1+1.19=15.28萬元；上月銷售本月收款，上月計(jì)增值稅，本月不計(jì)。增值稅銷項(xiàng)稅額=(17.55/1.17+4.5455*(1+10%)/(1-20%))*17%=(15+6.25)*17%=3.6125萬元本月應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=3.6125-15.28=-11.6675萬元；故本月應(yīng)納增值稅額為0，留抵增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為11.6675萬元。 贊同0| 評論應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額=8000-（2000+1500）*3%=135（萬元） 應(yīng)扣繳的流轉(zhuǎn)稅額=2000*3%+1500*3%=105（萬元）
6，一般納稅人的酒廠所購糧食能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎怎么抵扣
1 從小規(guī)模納稅人處如果取得增值稅專用發(fā)票則可以抵扣,如果是普通發(fā)票則不能抵扣.是根據(jù)發(fā)票來確定的
2 發(fā)生非正常損失的要作營業(yè)外處理,這其中會涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問題,因?yàn)閺男∫?guī)模納稅人處購得的貨物如果沒有取得增值稅票 則不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,二在此時作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會減少應(yīng)納稅額,為了控制企業(yè)偷漏稅,所以你要作4*17%扣除.
不知道這樣說能明白不,因?yàn)槲乙埠镁脹]有看這方面的書了.希望能幫到你. 那個應(yīng)該 屬于你們的原材料啊 當(dāng)然可以了~如果是從農(nóng)民手中直接收購的，可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取自開票，開票抵扣13%如果從農(nóng)戶手中開票收購，抵扣10%;從糧食企業(yè)購進(jìn)要增值稅發(fā)票的可以抵扣13%。酒廠向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購糧食，可以按照買價和13%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。所支付的運(yùn)費(fèi)可以按7%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但隨同運(yùn)費(fèi)支付的保險費(fèi)和裝卸費(fèi)等其他雜費(fèi)不得計(jì)算扣除。途中的非正常損失造成了增值稅鏈條的中斷，其進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣。
只要你有增值稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，就可以抵扣，不過，印象中，你是基本找不到糧食的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的
7，稅務(wù)會計(jì)計(jì)算題2
6. 某飯店為三星級，2007年11月份取得；飯店?duì)I業(yè)收入100萬元，客房營業(yè)收入90萬元，所屬歌舞廳營業(yè)收入：點(diǎn)歌費(fèi)收入5萬元，食品飲料收入12萬元，門票收入3萬元
?。僭O(shè)娛樂業(yè)營業(yè)稅稅率當(dāng)?shù)匾?guī)定為20%）。請計(jì)算該飯店應(yīng)納營業(yè)稅額。
7. 某酒廠2007年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
?。?）以外購糧食白酒和自產(chǎn)糠麩白酒勾兌的散裝白酒1噸并銷售，取得不含稅銷售額3.8萬元，貨款已收到。
?。?）自制糧食白酒5噸，對外售出4噸，收到不含稅銷售額20萬元（含包裝費(fèi)3萬元），另收取包裝物押金（單獨(dú)核算）0.2萬元。
?。?）自產(chǎn)藥酒1200斤，全部售出，普通發(fā)票上注明銷售額7.2萬元。
（4）從另一酒廠購入糧食白酒800斤（已納消費(fèi)稅0.4萬元），全部勾兌成低度白酒出售，數(shù)量1000斤，取得不稅銷售額2.5萬元。
（5）為廠慶活動特制糧食白酒2000公斤，全部發(fā)放職工，無同類產(chǎn)品售價。每公斤成本為15元。
要求：請計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅。（白酒定額稅率為0.5元/斤，比例稅率為20%，藥酒比例稅率為10%，糧食白酒的成本利潤率為10%）。
8．高級工程師王某2008年8月份取得以下收入：（1）取得當(dāng)月工資6200元；（2）一次性取得建筑工程設(shè)計(jì)費(fèi)40000元，取得利息收入5000元；（3）取得專有技術(shù)使用費(fèi)2000元。計(jì)算王某8月份應(yīng)納個人所得稅。
9．某中國公民的工資形式為年薪制。2008年度每月的基本收入為3200元，全年的一次性獎金為58000元，年終還領(lǐng)取了1年期存款利息7200元，國庫券利息3800元。請計(jì)算該公民全年應(yīng)納的個人所得稅。（注：2008年1、2月份的工資薪金所得扣除限額為1600元，3月份以后月扣除限額為2000元）
10．中國公民王某系自由職業(yè)者，2008年收入情況如下：
?。?）出版中篇小說一部，取得稿酬收入50000元，后因小說加印和報(bào)刊連載，分別取得出版社稿酬10000元和報(bào)社稿酬3800元；
?。?）受托對一電影劇本進(jìn)行審稿，取得審稿收入15000元；
?。?）臨時擔(dān)任會議翻譯，取得收入3000元；
?。?）在A國講學(xué)取得收入30000元，在B從事書畫展賣取得收入70000元，已經(jīng)分別按照收入來源國稅法規(guī)定繳納了個人所得稅5000元和18000元。
要求：計(jì)算王某2008年應(yīng)繳納的個人所得稅。
11．某公司2008年在境內(nèi)所得為800萬元，其在A國的分支機(jī)構(gòu)取得境外所得為300萬元，在B國的分支機(jī)構(gòu)取得的境外所得為200萬元，其A、B兩國所得稅率分別為30%和20%。請按分國不分項(xiàng)抵扣法計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)納所得稅為多少？
12．某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2008年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
?。?）取得銷售收入2500萬元；
?。?）銷售成本1100萬元；
?。?）發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元（其中廣告費(fèi)450萬元）；管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元；
?。?）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）；
?。?）營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐
款30萬元，支出稅收滯納金6萬元）；
?。?）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)3萬元、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬元。
要求：計(jì)算該企業(yè)2008年度實(shí)際應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅。
8，明天稅務(wù)會計(jì)考試急求業(yè)務(wù)題答案請寫出步驟
3.中國公民張某，2008年12月取得收入如下：（1）領(lǐng)取12月工資1200元，一次性年終獎金4300元。每月工資個稅=0年終獎應(yīng)交個稅適用的稅率查找：（4300+1200-2000）÷ 12=291.67適用5%的稅率，年終獎金應(yīng)交個稅=（4300+1200-2000）× 5%=175元。（2）為某單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)取得報(bào)酬25000元，同時拿出10000元通過希望工程基金會捐贈給希望小學(xué)。勞務(wù)報(bào)酬捐贈限額=25000×（1-20%）×30%=7500元。實(shí)際捐贈10000元，只能扣除7500元。勞務(wù)報(bào)酬應(yīng)納個稅=【25000×（1-20%）-7500】×20%=2500元（3）去年省政府頒發(fā)的科技進(jìn)步獎5000元，因檢舉違法犯罪獲得政府部門頒發(fā)的獎金1200元?？萍歼M(jìn)步獎應(yīng)交個稅=5000×20%=1000元。檢舉違法犯罪獲得政府部門頒發(fā)的獎金1200元，免征個人所得稅。（4）在A國取得特許權(quán)使用費(fèi)收入9000元，已在A國繳納個人所得稅1250元，在B國取得稿酬收入4000元，已在B國繳納個人所得稅420元特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)交個稅=9000×（1-20%）×20%=1440元。A國繳納個人所得稅1250元可以抵扣，A國的特許權(quán)應(yīng)補(bǔ)交個人所得稅=14400-1250=190元。在B國的稿酬在我國應(yīng)交個稅=（4000-800）×（1-30%）×20%=448元。在B國已交420元。在我國應(yīng)補(bǔ)交個人所得稅=448-420=28元。4.某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，一一個月為納稅期限，2008年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)原材料一批，取的增值稅專用發(fā)票上注明的款價為700000元，增值稅稅額為119000元，供貨單位交來運(yùn)貨單上反映其代墊運(yùn)費(fèi)20000元，上述款項(xiàng)尚未支付，材料尚未驗(yàn)收入庫。借：在途物質(zhì) 718 600 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）120 400 貸：應(yīng)付賬款 839 000（2）接受聯(lián)營單位投入的一批原材料，專用發(fā)票上注明的貨款40000元，增值稅額6800元，材料已驗(yàn)收入庫，假定均享受注冊資本份額。借：原材料 40 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 6 800 貸：實(shí)收資本 46 800（3）接受某公司無償捐贈的原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為30000元，增值稅額為5100元，材料已驗(yàn)收入庫，以銀行存款支付相關(guān)手續(xù)費(fèi)300元，假定所得稅稅率為30%。借：原材料 30 300 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5 100 貸：營業(yè)外收入 35 100 銀行存款 300（4）隨同產(chǎn)品出售一批單獨(dú)計(jì)價的包裝物，應(yīng)收取包裝物價款為900元。按規(guī)定收取增值稅額為153元，款項(xiàng)均未收到。借：應(yīng)收賬款 1053 貸：其他業(yè)務(wù)收入 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）153 （5）工廠的基建部門因從事某項(xiàng)目的基建領(lǐng)用自制產(chǎn)品50件，每件售價150元，每件的實(shí)際成本為100元，增值稅稅率17%。借：在建工程 8 775 貸：主營業(yè)務(wù)收入 7 500 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1 275借：主營業(yè)務(wù)成本 5 000 貸：庫存商品 5 000（6）將一批外購的原材料對外投資，原材料賬面實(shí)際成本為65000元，增值稅組成計(jì)稅價為70000元，增值稅稅率17%。借：長期股權(quán)投資 81 900 貸：主營業(yè)務(wù)收入 70 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 11 900借：主營業(yè)務(wù)成本 65 000 貸：庫存商品 65 000（7）工廠以自產(chǎn)的一批產(chǎn)品作為福利發(fā)給本廠職工，該產(chǎn)品實(shí)際成本為60000元，無同類產(chǎn)品售價，增值稅稅率17%。借：管理費(fèi)用 77 200 貸：應(yīng)付職工薪酬 77 200借：應(yīng)付職工薪酬 77 200 貸：主營業(yè)務(wù)收入 66 000【60000*（1+10%】 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 11 220借：主營業(yè)務(wù)成本 60 000 貸：庫存商品 60 000（8）工廠因火災(zāi)燒毀一批自制產(chǎn)成品，其制造成本為60000元，其中原材料成本為40000元，該材料適用增值稅率17%，根據(jù)保險部門核批，該批發(fā)生自然災(zāi)害的產(chǎn)品應(yīng)取得保險賠款10000元。借：營業(yè)外支出 56 800 銀行存款 10 000 貸：庫存商品 60 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）6 800【40000×17%】5.建筑工程公司承包一項(xiàng)建筑工程，工程總承包額為6000萬元，該公司將其中的設(shè)備安裝工程分包給甲設(shè)備安裝公司，分包額為1000萬元，又將裝飾工程分包給乙裝飾公司，轉(zhuǎn)包費(fèi)為1200萬元，已知建筑業(yè)營業(yè)稅稅率3%。要求計(jì)算該建筑公司應(yīng)繳的營業(yè)稅及扣繳的營業(yè)稅并作有關(guān)賬務(wù)處理。該建筑公司應(yīng)繳納的營業(yè)稅=（6000-1000-1200）× 3%=114（萬元）應(yīng)代扣代繳的營業(yè)稅=（1000+1200）× 3%=66（萬元）借：營業(yè)稅金及附加 1 140 000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營業(yè)稅 1 140 0006.某白酒廠用糧食白酒10噸抵償勝利農(nóng)場玉米款50000元，本月糧食白酒每噸售價在4800~5200元之間浮動，平均售價為5000元/噸，已知糧食白酒消費(fèi)稅比例稅率20%，單位定額0.5元/斤。要求：計(jì)算應(yīng)交消費(fèi)稅并進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。白酒應(yīng)交增值稅=50 000×17%=8500元白酒應(yīng)交消費(fèi)稅（從價）=50 000×20%=10000元。白酒應(yīng)交消費(fèi)稅（從量）=10×2000×0.5=10000元。借：應(yīng)付賬款 50 000 銀行存款 8 500 貸：主營業(yè)務(wù)收入 50 000【按均價計(jì)算】 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 8 500借：營業(yè)稅金及附加 20 000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅 20 0007. 某公司2008年應(yīng)納稅所得額為1000萬，已知遞延所得稅資產(chǎn)年出借方余額108萬，遞延所得稅負(fù)債貸方余額20萬元。年末有關(guān)項(xiàng)目金額如下：單位：萬元項(xiàng)目 賬面價值 計(jì)稅基礎(chǔ) 應(yīng)納稅暫時性差異 可抵扣暫時性差異 存貨 2000 2200 固定資產(chǎn) 5200 5000 無形資產(chǎn) 400 500 預(yù)計(jì)負(fù)債 200 100 合計(jì) 要求：1、分別計(jì)算2008年度應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)、所得稅費(fèi)用。應(yīng)納稅暫時性差異有一項(xiàng)，即固定資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅差異200萬元。可抵扣暫時性差異有三項(xiàng)，為存貨、無形資產(chǎn)和預(yù)計(jì)負(fù)債。差異=（2200-2000）+（200-100）+（500-400）=400（萬元）2008年末應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×25%=100萬元。減去年初已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)108萬元。當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=100-108 = -8（萬元）2008年末應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債余額=200×25%=50萬元。減去年初已確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債20萬元。當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=50-20 = 30（萬元）所得稅費(fèi)用=（1000+400-200）×25% +8+30=338(萬元）2、編制有關(guān)所得會計(jì)分錄借：所得稅費(fèi)用 3 380 000 貸：應(yīng)交所得稅 3 000 000 遞延所得稅資產(chǎn) 80 000 遞延所得稅負(fù)債 300 000