元和酒廠專用，5當(dāng)月發(fā)生逾期押金收入l2870元

應(yīng)繳納的增值稅=l2870/1.17*17%=1870元。

同問。。。

1、海關(guān)應(yīng)納增值稅=【700+700*10%】*17%=130.9萬元2、應(yīng)納增值稅=1800*17%-130.9=175.1萬元

1.某進出口公司當(dāng)月進口一批貨物，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為700萬元，該貨物關(guān)稅為10％，增值稅稅率17％；當(dāng)月該公司向一般納稅人銷售這批貨物，開具增值稅專用發(fā)票注明金額1800萬元。計算該公司進口和銷售兩個環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額。答：進口環(huán)節(jié)增值稅：700*（1+10%）*17%=130.90萬元銷售環(huán)節(jié)增值稅：1 800*17%=306萬元2.某釀酒廠為增值稅一般納稅人。1998年10月的有關(guān)資料為：月初進項稅額余額3萬元；當(dāng)月向農(nóng)場購進免稅糧食一批，收購憑證上注明買價45萬元，同時支付運費2萬元(有結(jié)算單據(jù))；向另一酒廠購進酒精一批，取得專用發(fā)票上注明增值稅5.1萬元；向玻璃廠購買酒瓶，已付款并取得專用發(fā)票，注明稅款為1.19萬元，但酒瓶尚未驗收入庫；委托印刷廠印制商標(biāo)，貨款2萬元已付，取得普通發(fā)票。上月賒銷糧食白酒一批，按合同約定本月到期貨款為90萬元，但實際只收到75萬元；當(dāng)月向個體戶銷售白酒一批，價稅合計收取17.55萬元；特制糧食白酒200箱，發(fā)給本廠職工作為獎勵，成本為45455元，無同類產(chǎn)品銷售價。計算該廠本月應(yīng)納增值稅稅額 答：此題早已過時，以前的稅法規(guī)定，現(xiàn)在無論考試還是實務(wù)，都沒有用了，按現(xiàn)在的稅法規(guī)定計算如下：增值稅進項稅額=3+45*13%+2*7%+5.1+1.19=3+5.85+0.14+5.1+1.19=15.28萬元；上月銷售本月收款，上月計增值稅，本月不計。增值稅銷項稅額=(17.55/1.17+4.5455*(1+10%)/(1-20%))*17%=(15+6.25)*17%=3.6125萬元本月應(yīng)納增值稅=銷項稅額-進項稅額=3.6125-15.28=-11.6675萬元；故本月應(yīng)納增值稅額為0，留抵增值稅進項稅額為11.6675萬元。

原發(fā)布者:要快樂人生4　　　　　　　　　　　　　【例題·計算題】甲企業(yè)從農(nóng)戶收購了高粱140000千克，3元/千克，總價42萬元；所收購的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克，收到乙公司開具增值稅專用發(fā)票金額5萬元，稅額0.85萬元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價款100萬元?！　「鶕?jù)以上資料，按下列順序回答問題，如有計算需計算合計數(shù)。　　【例題2·計算題】某市煙草集團公司屬增值稅一般納稅人，持有煙草批發(fā)許可證，2018年3月購進已稅煙絲800萬元（不含增值稅），委托M企業(yè)加工甲類卷煙500箱（250條/箱，200支/條），M企業(yè)每箱收取0.1萬元加工費（不含稅），當(dāng)月M企業(yè)按正常進度投料加工生產(chǎn)卷煙200箱交由集團公司收回，集團公司將其中20箱銷售給煙草批發(fā)商N企業(yè)，取得含稅銷售收入86.58萬元；80箱銷售給煙草零售商Y專賣店，取得不含稅銷售收入320萬元；100箱作為股本與F企業(yè)合資成立一家煙草零售經(jīng)銷商Z公司。　　　　說明：煙絲消費稅率為30%，甲類卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)消費稅為56%加0.003元/支?！　∫螅焊鶕?jù)以上資料，按以下順序回答問題，每問需計算出合計數(shù)?！　　纠}2·計算題】（2016年）　　其他相關(guān)資料：企業(yè)當(dāng)期通過認證可抵扣的進項稅額為8萬元，消費稅稅率為10%?！　∫螅焊鶕?jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)?！　∧称髽I(yè)為增值稅一般納稅人，2016年9月經(jīng)營狀況如下：　?。?）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票

當(dāng)月應(yīng)納消費稅=(4000×50+4500×10+4800×5)×10%+4800×20×10%=36500元，相應(yīng)的會計處理：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 36500 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交消費稅 36500

開嗎