每日記賬明細(xì)范本，現(xiàn)金日記賬完整范本

現(xiàn)金日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。由出納人員根據(jù)與現(xiàn)金收付有關(guān)的記賬憑證，如現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行付款(提現(xiàn)業(yè)務(wù))憑證，逐日逐筆進行登記，并隨時結(jié)記余額。根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)日期按順序進行逐筆登記，并將記帳憑證號登錄在現(xiàn)金日記中，登滿一頁蓋“過次頁”，第二頁最上面蓋“承前頁”。每天結(jié)出一個余額，到月末結(jié)出借方和貸方合計數(shù)，并結(jié)出“本月合計”，與會計的現(xiàn)金總帳進行核對，如果帳帳相符那就完成了一個月的工作。擴展資料現(xiàn)金日記賬的注意事項1、只要是涉及現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)，都要登記在現(xiàn)金日記賬上。2、根據(jù)收據(jù)記賬聯(lián)做出的記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬，摘要欄可寫“收**公司預(yù)付款”、“收***借款”等即可。3、現(xiàn)金收入日記賬是按照現(xiàn)金收入對方科目設(shè)置專欄的。每日終了，為了計算庫存現(xiàn)金的結(jié)存額，核對賬款，需要把現(xiàn)金付出日記賬中的本日貸方合計數(shù)，過入收入日記賬。參考資料來源：百度百科-現(xiàn)金日記賬

1、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、明細(xì)賬和總賬的手寫樣本如下圖：2、概念簡介：現(xiàn)金日記賬：（Cash Journal）用來逐日反映庫存現(xiàn)金的收入、付出及結(jié)余情況的特種日記賬。由單位出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提現(xiàn)的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿。銀行存款日記賬：專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“余額”三欄式。銀行存款收入數(shù)額應(yīng)根據(jù)有關(guān)的現(xiàn)金付款憑證登記。每日業(yè)務(wù)終了時，應(yīng)計算、登記當(dāng)日的銀行存款收入合計數(shù)、銀行存款支出合計數(shù)，以及賬面結(jié)余額，以便檢查監(jiān)督各項收入和支出款項，避免坐支現(xiàn)金的出現(xiàn)，并便于定期同銀行送來的對賬單核對。明細(xì)賬：按明細(xì)分類賬戶登記的賬簿叫做明細(xì)分類賬，簡稱“明細(xì)賬”。 明細(xì)賬也稱明細(xì)分類賬，是根據(jù)總賬科目所屬的明細(xì)科目設(shè)置的，用于分類登記某一類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，提供有關(guān)明細(xì)核算資料?？傎~：是指總分類賬簿（General Ledger）也稱總分類賬。是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，用來登記全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿?？偡诸愘~所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據(jù)，任何單位都必須設(shè)置總分類賬。

出納現(xiàn)金日記賬銀行日記賬現(xiàn)金日記賬通常是根據(jù)審核后的現(xiàn)金收款、付款憑證逐日逐筆按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的順序進行登記的，為了加強對企業(yè)現(xiàn)金的監(jiān)管，現(xiàn) 金日記賬采用訂本式賬簿。現(xiàn)金日記賬是用來核算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況的賬簿。由出納人員根據(jù)與現(xiàn)金收付有關(guān)的記賬憑證，如現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行付款（提現(xiàn)業(yè)務(wù)）憑證，逐日逐筆進行登記，并隨時結(jié)記余額。擴展資料：填寫出納的現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬注意事項:1.現(xiàn)金和銀行存款日記賬是國家對外提供的賬薄中最重要的兩本賬薄, 賬薄中總分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬為訂本式, 為了防止人為拆本使用。2.現(xiàn)金及銀行日記賬不是按發(fā)票登記的, 一般是會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制"現(xiàn)金付出（收入）單或銀行存款付出（收入）單", 出納人員根據(jù)付出單才付款, 并據(jù)付款業(yè)務(wù)順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬。完畢后, 應(yīng)在該單上加蓋現(xiàn)金（銀行）付訖或收收訖章, 一聯(lián)由出納保管, 一聯(lián)交由會計進行賬務(wù)處理。3.賬薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號, 這種收付款單一般全是編號的; 對方科目也應(yīng)該是寫在收付款單上面。4.現(xiàn)金（銀行存款）日記賬應(yīng)該做到日清月結(jié), 余額一般應(yīng)該每一筆業(yè)務(wù)都算出余額來, 這樣做是為了能及時了解實有庫存現(xiàn)金及銀行存款余額數(shù), 免得開出空頭支票等。5.現(xiàn)金（銀行存款）日記賬為企業(yè)資產(chǎn)類賬戶, 余額應(yīng)該在借方, 其實這兩個也是會計科目, 看賬戶到底應(yīng)該登記在借方或貸方主要是看科目屬于那一類,資產(chǎn)類賬戶借方登記增加, 貸方登記減少, 負(fù)債和所有者權(quán)益類賬戶正好和這個相反, 是貸方登記增加, 借方登記減少。6.登記賬戶要逐行逐頁進行登記, 不允許有隔頁空行出現(xiàn), 一但發(fā)生了, 應(yīng)劃線注銷, 不允許撕掉, 每頁最后一行就在摘要欄寫明"過次頁"字樣, 并結(jié)出本頁借、貸方發(fā)生額及余額, 轉(zhuǎn)入下一頁, 并在下一頁第一行寫明"承前頁"字樣。7.月份終了, 應(yīng)結(jié)出本月借、貸方發(fā)生額及余額, 在摘要欄寫明"本月合計", 下一行還要結(jié)出各方的累計及余額, 并寫明"累計"字樣。參考鏈接：百度百科-現(xiàn)金日記賬