白酒補貨怎么記賬，酒類企業(yè)購貨價100元件打款滿500件每100件送20件庫存商品

每100件送20件-----可按每100件款120件入賬；相當(dāng)于優(yōu)惠價購入。 年返是打款金額的10%------參考以上。 供應(yīng)商回收的包裝物抵款，可以計入其他業(yè)務(wù)收入核算。

不太明白您說的貨補是什么意思，如果視同銷售的話，就確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。

現(xiàn)在大部分，廠家都不提倡免費鋪貨了，因為之前免費鋪貨的，有些把貨賣了，但是不打款，有些不開了，把賣的錢也帶走了。所以很多廠家都是到付。

要欠款的還不如不做。再看看別人怎么說的。

借：其他應(yīng)收款，貸：銷售成本。代理商提前墊支的品鑒白酒可以先掛其他應(yīng)收款，白酒就是銷售成本，即記賬方式是借：其他應(yīng)收款，貸：銷售成本，然后核銷回來，申請公司核報后再沖減。

不管是老板自己拿酒出去,還是打老板電話說有熟人過來拿 ,總之就是少到一塊錢的貨物都需要出銷售單子,(因為只要這酒一出你的店門就產(chǎn)生銷售了,雖然是你老板拿的,但酒已經(jīng)被拿了出去,打單時可以不打價錢的,讓老板內(nèi)部自己結(jié)賬) 不但要銷售單子,還一定要老板簽名確定才好,因平時你別看老板不怎么在意, 其意這都關(guān)系到他成本的問題, 更主要的就是你貨物回來你肯定要進(jìn)貨到總倉的貨存里面,如果出了一件貨物沒出單子,你的貨存數(shù)就出問題了

我的回答： 需要登記！ 開這樣店，所有的出入庫最好都要登記，像這樣被老板拿走的情況，由于沒有資金回收，要么記破損、要么記投入，因為畢竟屬于“進(jìn)貨后沒有實現(xiàn)銷售”，和破碎的性質(zhì)是一樣的。

1、銷售收入明細(xì)賬是按產(chǎn)品具體型號分別登記就可以。填寫數(shù)量金額式，登記數(shù)量、銷售單價、銷售金額。2、記賬時按產(chǎn)品名稱記賬。如果生產(chǎn)成本明細(xì)賬的賬頁格式只有有借方發(fā)生額，生產(chǎn)成本的貸方發(fā)生額用紅字寫在相應(yīng)的借方發(fā)生額欄里。3、成本明細(xì)賬選用加長的多欄式帳頁登記，同時提示，企業(yè)也可以根據(jù)實際工作需要，將生產(chǎn)成本科目分設(shè)為基本生產(chǎn)成本和輔助生產(chǎn)成本兩個總分類科目，分別核算基本生產(chǎn)成本和輔助生產(chǎn)成本。銷售白酒的銷售成本這樣設(shè)明細(xì)帳。

做進(jìn)銷存表比較累人、比較繁瑣，不可能你小賣部賣出一瓶酒、一包煙都全部當(dāng)時就記賬吧。人多的時候怎么辦，本來就忙都忙不過來，肯定沒有時間去做的。最簡單的方法就是學(xué)人家超市里，自己去買一臺收銀機，收銀機有個系統(tǒng)，先將你購進(jìn)的所有商品錄入進(jìn)去，成本價是多少，銷售從是多少，數(shù)量是多少？等到一天結(jié)束后，你看你的系統(tǒng)賬就一目了然，知道今天的收入和支出是多少。賺了多少。。。這個系統(tǒng)還有一個好處，就是在庫存商品在低于你設(shè)置的庫存時，會做出提示，這樣你可以再去補貨。還有就是也有一個設(shè)置保質(zhì)期的地方，等等等等。。。。

做好進(jìn)銷存表每天可以算出毛利盤點，，不會是天天盤的吧，，不然累死了，，如果可以做到，，那么，，核對你的進(jìn)銷存表，，這樣就知道貨物有沒有丟失，，損壞等等網(wǎng)上有很多關(guān)于如何管理小超市，，有空去看看再看看別人怎么說的。

說白了就是：錢變成酒(購進(jìn))，再把酒變成錢(銷售)的過程。會計科目：主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)本、庫存商品、管理費用、銷售費用、銀行存款。購進(jìn)時，錢變成酒借：庫存商品貸：現(xiàn)金(應(yīng)付賬款)銷售時，錢回來了借：現(xiàn)金(應(yīng)收賬款)貸：主營業(yè)務(wù)收入月底結(jié)轉(zhuǎn)成本，酒減少了.借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品具體工作：1，做有關(guān)材料的記賬憑證，及時記賬，每月你的材料賬與會計的總賬核對，做到賬賬相符；2，每月或者定期與倉庫核對數(shù)量，做到賬實相符；3，平時跟保管員搞好關(guān)系，多溝通，讓他及時傳送出入庫單。4，如果月末也有你結(jié)轉(zhuǎn)庫存成本，你還要掌握方法——個別計價法、先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法，一般使用加權(quán)平均。5，盤點的時候還要掌握盤盈盤虧的處理方法。6，月底要結(jié)轉(zhuǎn)成本，因為要算出月利潤，除非不是一個月一算利潤。酒類銷售企業(yè)經(jīng)常會碰到銷售返利：1，折酒做銷售處理，但應(yīng)收賬款應(yīng)該算作銷售費用借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品借：銷售費用貸：應(yīng)收賬款借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費2，把折酒做成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品

你的年銷售額能否達(dá)到80萬元來決定，超過了辦理一般納稅人（稅率17%），不超按小規(guī)模納稅人。你這種情況，購進(jìn)存貨時沒有發(fā) 票，最好是小規(guī)模納稅人，按照3%的征收率交增值稅。否則17%是交不起的。

a.相關(guān)稅金1.以下所述均為企業(yè),不包括個人獨資與合伙企業(yè).2.增值稅，你公司剛成立，肯定還沒認(rèn)定為一般納稅人，現(xiàn)在增值稅征收率為3%.3.城建附加=營業(yè)稅*7%(城市)或*5%(縣城和鎮(zhèn))*或1%(其他地區(qū))4.教育附加=營業(yè)稅*3%5.印花稅,根據(jù)具體業(yè)務(wù),請百度印花稅率.6.企業(yè)所得稅=收入-成本-費用=利潤*25%7.個人所得稅,根據(jù)具體項目.以上為主要稅種,有些稅種需要發(fā)生時才交,例如房產(chǎn)稅,出租房屋時才繳納.在此不贅述.b.做賬：銷售：借：現(xiàn)金（銀存或應(yīng)收賬款） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 月末結(jié)出增值稅 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅 (收入/1.03*0.03) 相關(guān)費用：借：營業(yè)費用（管理費用/財務(wù)費用等） 貸：現(xiàn)金（或銀行存款等）c.財務(wù)建議，貴公司購貨時無發(fā)票，現(xiàn)階段為小規(guī)模納稅人，影響主要在于企業(yè)所得稅，您將僅就收入繳納25%的企業(yè)所得稅，太多了，請盡快要求供貨方提供發(fā)票。個人意見,僅供參考

如果是自產(chǎn)自銷就有以下了一般都是銷售產(chǎn)品，購入原料，購買辦公用品，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，計提工資，發(fā)放工資，計提各種稅，計提堤圍費，交納上月各種費用，稅;資金不足借款，預(yù)付款，預(yù)收款，結(jié)轉(zhuǎn)制造費用，結(jié)轉(zhuǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)損益。如果你是零售商的話銷售產(chǎn)品，購入商品，后面的不要結(jié)轉(zhuǎn)成本與制造費用其它都一樣。如果是一個新的公司，你就要先給公司建賬。如果已經(jīng)有相關(guān)賬本，只要拿到以前的帳，就比較簡單了。一般一個月主要的業(yè)務(wù)，就是進(jìn)貨的時候根據(jù)進(jìn)貨單，和相關(guān)的發(fā)票，銀行票據(jù)，報銷單，這些原始憑證來做記賬憑證。然后審核看沒錯了，就記在賬簿里面。還有些是需要算工資。收入。等等。不是出納的話就不用管現(xiàn)金和銀行存款日記賬。然后一個月做個表，對賬，最后去稅務(wù)報稅。銷售白酒，應(yīng)該主要交消費稅。拓展資料首先購進(jìn)不用再做什么了，在批發(fā)或零售時，還要貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），把貨方的收入換算成不含稅的銷售額（用銷售總額/1.03）就可以了，然后用不含稅的銷售額乘以0.03得出銷項稅額。附加稅用當(dāng)月的銷項稅乘以7%和3%就可以了。所得稅方面，結(jié)轉(zhuǎn)成本要看你們在稅務(wù)局備查的是什么方法，可以采用先進(jìn)先出法和加權(quán)平均法，品種多的化可以采用加權(quán)平均法，但不能隨意變更方法。至于沒開發(fā)票部分要自報銷售的，可用內(nèi)部出庫單代替，入帳科目和開票的方法相同。第二季度的所得稅報錯了要和稅務(wù)專管員去溝通，如有稅的話可能要繳納滯納金的。

1．見款撒鷹就是不給錢就不給貨，這是最笨的回款招式，也是銷售人員最無奈的情況下，才使用的招式。只要你的產(chǎn)品還有銷售力，只要客戶還不可能把你的產(chǎn)品踢出門外，只要你的產(chǎn)品還能給客戶創(chuàng)造利潤和價值的情況下，只要銷售人員能忍住劇痛，無論客戶怎么催你發(fā)貨，就是堅持“不給錢就是不給貨”的原則，我想不要多久客戶就會做出讓步的，現(xiàn)實也的確如此。2、限量供貨通過對暢銷產(chǎn)品的限量供應(yīng)，而消費者或者下游網(wǎng)點在不停購買或要貨，迫使客戶妥協(xié)，催其回款。案例：小王是某白酒產(chǎn)品的銷售代表，經(jīng)常在工作中也遇到這樣的情況，在給一家煙酒店供貨期間，雖然該煙酒店貨物需求量較大，但結(jié)款卻很困難，要么是老總不在，要么是資金緊張，總之理由很多，貨款難收。為了解決這一矛盾，同時使關(guān)系不緊張，在該公司后期要貨時，對部分暢銷產(chǎn)品你多少供應(yīng)一點，但在實際操作中采取限量供貨的方法，要20件的只給5件，同時對其零售點采取獎勵辦法，鼓勵其多銷該產(chǎn)品。這樣一來，一方面終端總是要貨，而另一方面庫房的貨總是供應(yīng)不上，時間長了，他們的老總知道了就會問原因，你再告訴老總，因該公司欠款，本公司已發(fā)出風(fēng)險警告，所以供貨量減少了，同時也扣發(fā)了你的工資，引起老總的同情，這樣問題就容易解決。3、資源引誘法銷售人員用一些渠道政策、促銷支持等利益做為誘餌，刺激客戶的欲望，釣經(jīng)銷商的回款，這是目前銷售界銷售人員最管用的套款手段。但是要注意一點的，別讓客戶養(yǎng)成有資源就回款，沒資源不回款的習(xí)慣，就有些難堪了。其事，生意本質(zhì)是“利”字。正如馬克思所言：一旦有適當(dāng)?shù)睦麧?，資本就膽大起來。如果有10%的利潤，它就保證到處被使用；有20%的利潤，它就活躍起來；有50%的利潤，它就鋌而走險；為了100%的利潤，它就敢踐踏一切人間法律；有300%的利潤，它就敢犯任何罪行，甚至冒絞首的危險?？蛻糁阅軌蛉淌芄?yīng)商的“吸款”、“壓貨“，其根本原因在于有“利”可圖。只要銷售人員或者供應(yīng)商能給客戶以看的見利潤誘之，客戶考慮到自己的投入和產(chǎn)出比，就會為之心動的。不過，這里有個前提，你的產(chǎn)品必須是能銷得動的品牌。如果你的品牌拉力不大，銷售人員就必須想辦法幫助客戶讓產(chǎn)品動起來，例如促銷、廣告、多開發(fā)網(wǎng)點、培養(yǎng)優(yōu)秀導(dǎo)購等。案例：在家電行業(yè)，空調(diào)廠家的“吸款壓貨”行為可謂一絕，客戶的資金在淡季能被空調(diào)吸去2/3，客戶的倉庫能被空調(diào)占去2/3，是什么促使客戶心甘情愿承受如此風(fēng)險和壓力呢？說白了，就是禁不住廠家那高額返點利潤的誘惑。廠家給出的打款利潤率比存放在銀行或貸款利息高得多，客戶何樂而不為呢？某空調(diào)經(jīng)銷商為了取得廠家的淡季打款的10％的獎勵，不惜以自己所有身家財產(chǎn)作抵押，從銀行貸款2000萬，然后打出一個億的款子給某空調(diào)廠家。4、有理有據(jù)客戶憑什么給你回款，說出來個理由來。就靠一句“幫幫忙，這個月任務(wù)比較重”、“我們關(guān)系這么鐵”，客戶就會把自己的錢掏出來給你，這除非你和客戶的關(guān)系真的特別好，偶爾幫你一把，還可以。很多時候，銷售人員要把回款賬目、庫存、理由、依據(jù)、市場情況等給客戶理個明白，讓客戶感覺不回款將會對自己造成不利。案例：經(jīng)銷商老王由于庫存壓力太大，且又適逢銷售淡季，根本不愿意回款。銷售人員小黃知道通過幫客戶消化庫存，獲得回款，恐怕已經(jīng)來不及；通過利潤誘惑，這是必不可少的，但能否達(dá)到目的，也是未知數(shù)。怎么辦？小黃通過反復(fù)思考，把客戶平時的進(jìn)銷存報表、終端下游客戶提貨表調(diào)出來，仔細(xì)分析研究了一番，帶著這些數(shù)據(jù)又去找客戶淡。我拿著報表給他詳細(xì)分析：去年一年你總共賣了多少？其中多少的常規(guī)機，多少特價機？常規(guī)機利潤多少？特價機掙了多少？這些貨賣到了哪些地方？市內(nèi)終端消化了多少？下游網(wǎng)點提了多少？扣掉運營費用以及雜費，你去年掙了多少？為什么還要打款？現(xiàn)在的庫存多少？產(chǎn)品結(jié)構(gòu)還有哪此盲點？去年同期銷售了多少？接下來的市場會是什么樣子？如果不回款，你又會損失什么？一番話說得客戶啞口無言。第二天，當(dāng)客戶把50萬元的銀行承兌交到筆者手上時，還意味深長地說了這樣一句話：把錢還你，我放心！5、客情關(guān)系法許多銷售人員和客戶的關(guān)系幾乎達(dá)到了稱兄道弟，無話不談，無話不講的地步。他們在回款中經(jīng)常利用這一優(yōu)勢，把情感、關(guān)系、利益綜合運用，說服客戶能夠給他們回款或多回款。在這方面，業(yè)務(wù)員至少有三情可用：一是公司領(lǐng)導(dǎo)跟客戶的客情，即把公司領(lǐng)導(dǎo)請到你的市場，讓其出面催回款。至于能不能把領(lǐng)導(dǎo)請過來，那就看你自己的造化了。二是業(yè)務(wù)員跟客戶的客情，天天低頭不見抬頭見，人情做到了，事情也就迎刃而解。三是業(yè)務(wù)跟客戶工作人員的客情，尤其是采購和財務(wù)，千萬別小看這些人，平時燒燒香拜拜佛，關(guān)鍵時刻，說不定就有畫龍點睛之效。甚至適當(dāng)?shù)嘏c客戶的財務(wù)人員搞好關(guān)系，經(jīng)常送他們一些禮品。雖然他們對你的銷量貢獻(xiàn)關(guān)系不大，但你如果也能夠像關(guān)注客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)理那樣，同時也能經(jīng)常想到他們的財務(wù)主管，其效果往往在關(guān)鍵的時刻就能呈現(xiàn)出來。

支付寶提現(xiàn)到對公賬戶的稅金根據(jù)企業(yè)報稅，要看你們財務(wù)怎么做賬，不可能是你說的17%，如果你的財務(wù)做到17%你炒掉他吧。 或者你請會計的話，你問問他怎么報稅。一般走對公的話，有正規(guī)的每筆入賬都報稅，也有些同學(xué)冒險，設(shè)立一般戶走支付寶的帳（支付寶只能對公提現(xiàn)一般戶基本戶都可以）這個一般戶不報稅或者定期銷戶，這個要看地方稅局查得有多嚴(yán)格，同時也評估如果被罰稅的情況。這個點是關(guān)于企業(yè)進(jìn)賬的稅金，只要入賬都要報稅，與你開不開天貓無關(guān)。另外小規(guī)模的和一般納稅人的是開票類型的問題，計算的方式會不一樣，不要老想著增值票就是17%的稅金。而其實你想問的問題不是上面的，你是想問天貓的扣費問題。簡單說一下。因應(yīng)類目不同你先要交1萬-15萬的保證金，我不知道你做哪類目開什么店?？傊褪且还P錢先放里面了第二是技術(shù)年費 一般3至6萬。年銷售達(dá)到一定要求可退。例如女裝的旗艦店，r標(biāo)保證金5萬tm標(biāo)10萬，年費是6萬退年費的銷售額要求是120萬,如果是專營店，帶tm標(biāo)的保證金就15萬了。下面才是 你想問的天貓扣費類目不同扣的傭金不一樣，服裝類的5%同時需扣積分返點的部分最低標(biāo)準(zhǔn)0.5%，這里最基本的就是扣5.5%如果你有幸上聚劃算會在基本的5.5%上再扣3%如果你有幸上品牌特賣會在基本的5.5%上再扣最低10%如果顧客使用信用卡你需要再支付1%上面寫到最低的意思就是標(biāo)準(zhǔn)可以店鋪主定義更好的扣費標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)然你也不一定有幸讓天貓扣。說了這些跑不掉的扣費之后再說說你可以掌握的扣費淘寶客的傭金，增值服務(wù)的費用如運費險。以上都是支付寶賬單顯示扣的。當(dāng)然不包含你要流量的時候必須花的費用。

樓主這個可以去倉庫社區(qū)下載就行了，倉庫社區(qū)是倉庫管理人員必上的網(wǎng)站，百度一下，第一個就是的。

酒店倉庫管理制度一、庫管工作崗位職責(zé)：1、對入庫的飲料食物、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、保質(zhì)期、數(shù)量等項目進(jìn)行嚴(yán)格驗收把關(guān)。2、嚴(yán)格發(fā)貨領(lǐng)貨制度，堅持先進(jìn)先出原則，不發(fā)變質(zhì)、過期食品，不克扣斤兩。3、巡視、檢查倉庫通風(fēng)、溫度的情況，特別要加強對易變質(zhì)食品的檢查，以防變質(zhì)，做好防火、防盜、防蟲蛀鼠咬、防霉變質(zhì)預(yù)防工作。4、保持倉庫衛(wèi)生、清潔，電器正常運轉(zhuǎn)情況。5、根據(jù)各種物品的性能和要求分類集中，按固定位置擺放。6、對各種耗用量大和主副原料的正常需要做到心中有數(shù)，根據(jù)庫存預(yù)先反應(yīng)，協(xié)助采購做好進(jìn)貨的計劃性工作，所需物資應(yīng)提前三天打請購單。7、分類建立明細(xì)帳，帳面余數(shù)和物品實數(shù)相符。8、按規(guī)定定期盤點所有庫存物資。9、負(fù)責(zé)對日用品入庫保管和發(fā)放。10、收集資料，逐步制定食品原料的價格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。二、庫房管理工作程序：1、凡是以重量計量的食品原料，一定要逐件過稱，記錄正確的重量。2、凡是以件數(shù)或個數(shù)計量的食品原料應(yīng)逐一點清，并正確記錄個數(shù)或件數(shù)。3、根據(jù)采購食品原料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，檢查進(jìn)貨質(zhì)量是否符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。4、對入庫的貨物應(yīng)分類、分垛碼放，對于性質(zhì)不同、滅火方法不同的貨物要分庫存放。5、對在庫貨物的保質(zhì)期，應(yīng)嚴(yán)格掌握，對即將到期的獲取，應(yīng)提前想上級和有關(guān)業(yè)務(wù)部門反映，避免給酒店造成不必要的損失。6、庫內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔、整齊，要合理利用和使用庫房，有條理的碼放貨物，并按有關(guān)消防規(guī)定留有“五距”：頂距、墻距、垛距、柱距、燈距，符合消防要求。7、加強庫房管理的安全意識，做到“四防”：防火、防盜、防鼠咬蟲蛀、防霉?fàn)€變質(zhì)。8、物品出庫，必須辦理出庫手續(xù)。9、對任何部門、任何人員均應(yīng)嚴(yán)格先辦手續(xù)后提貨的程序發(fā)貨。

酒店倉庫管理制度 來源：餐飲管理 發(fā)布時間：2010年02月06日 點擊數(shù)： 10982 【字體：小 大】 【收藏】酒店倉庫管理制度倉庫的分類：酒店的倉庫總的來說有：餐飲部的鮮貨倉、干貨倉、蔬菜倉、肉食倉、冰果倉、煙酒、飲品倉，商場部的百貨倉、工藝品倉、煙酒倉、食品倉、山貨倉，動力部的油庫、石油氣庫，建筑，裝修材料倉，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉，機械、汽車零配倉，陶瓷小貨倉，家具設(shè)備倉等等。2、物品驗收：（1）倉管員對采購員購回的物品無論多少、大小等都要進(jìn)行驗收，并做到：①發(fā)票與實物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等不相符時不驗收；②發(fā)票上的數(shù)量與實物數(shù)量不相符，但名稱、規(guī)格、型號相符可按實際驗收；③對購進(jìn)的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。④對購進(jìn)品已損壞的不驗收。（2）驗收后，要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱、規(guī)格、型號、單價、單位、數(shù)量和金額填寫驗收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉庫記賬，一份交采購員報銷，一份交材料會計。3、入庫存放：（1）驗收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉保管；（2）進(jìn)倉的物品一律按固定的位置堆放；（3）堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上。（4）凡庫存物品，要逐項建立登記卡片，物品進(jìn)倉時在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時按數(shù)減出，結(jié)出余數(shù)；卡片固定在物品正前方。4、保管與抽查：（1）對庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。（2）抽查：①倉管員要經(jīng)常對所管物資進(jìn)行抽查，檢查實物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時查對；②材料會計或有關(guān)管理人員也要經(jīng)常對倉庫物資進(jìn)行抽查，檢查是否賬卡相符、賬物相符、賬賬相符。5、領(lǐng)發(fā)物資（1）領(lǐng)用物品計劃或報告：①凡領(lǐng)用物品，根據(jù)規(guī)定須提前做計劃，報庫存部門準(zhǔn)備；②倉管員將報來的計劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準(zhǔn)備好物品，以便取貨人領(lǐng)??；（2）發(fā)貨與領(lǐng)貨①各部門各單位的領(lǐng)貨一般要求專人負(fù)責(zé)；②領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單（含日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、用途等）并簽名，倉管員憑單發(fā)貨；③領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份，單位負(fù)責(zé)人憑單驗收；倉管員一份，憑單入賬；材料會計一份，憑單記明細(xì)賬；④發(fā)貨時倉管員要注意物品先進(jìn)的先發(fā)、后進(jìn)的后發(fā)。（3）貨物計價：①貨物一般按進(jìn)價發(fā)出，若同一種商品有不同的進(jìn)價，一般按平均價發(fā)出。②需調(diào)出酒店以外的單位的物資，一般按原進(jìn)價或平均價加手續(xù)費和管理費調(diào)出。6、盤點：（1）倉庫物資要求每月月中小盤點，月底大盤點，半年和年終徹底盤點；（2）將盤結(jié)果列明細(xì)表報財務(wù)部審核；（3）盤點期間停止發(fā)貨。7、記賬：（1）設(shè)立賬簿和登記賬，賬簿要整齊、全面、一目了然；（2）賬簿要分類設(shè)置，物資要分品種、型號、規(guī)格等設(shè)立賬戶；（3）記賬時要先審核發(fā)票和驗收單，無誤后再入賬，發(fā)現(xiàn)有差錯時及時解決，在未弄清和更正前不得入賬；（4）審核驗收單、領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才能入賬，否則要退回倉管員補齊手續(xù)后才能入賬；（5）發(fā)出的物資用加權(quán)平均法計價，月終出現(xiàn)的發(fā)貨計價差額分品種列表一式三份，記賬員、部門、財務(wù)部各一份；（6）直撥物資的收發(fā)，同其他入庫物資一樣入賬；（7）調(diào)出本酒店的物資所用的管理費、手續(xù)費，不得用來沖減材料成本，應(yīng)由財務(wù)部沖減費用；（8）進(jìn)口物資要按發(fā)票的數(shù)量、金額、稅金、檢疫費等如實折為單價人民幣入賬，發(fā)出時按加權(quán)平均法計價；（9）對于發(fā)票、稅單、檢疫費等尚未到的進(jìn)口物資，于月底估價發(fā)放，待發(fā)票、稅單、檢疫費等收到、沖減估價后，再按實入賬，并調(diào)整暫估價，報財務(wù)部材料會計調(diào)整三級賬；（10）月底按時將材料會計報表連同驗收單、領(lǐng)料單等報送財務(wù)部材料會計；（11）與倉管員校對實物賬，每月與財務(wù)部材料會計對賬，保證賬物相符、賬賬相符。8、建立檔案制度：（1）倉庫檔案應(yīng)有驗收單、領(lǐng)料單和實物賬簿；（2）材料會計的檔案有驗收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)賬和材料會計報表。物品、原材料采購制度1、物品庫存量應(yīng)根據(jù)酒店貨源渠道的特點，以掌握在一個季度銷售量的一倍庫存量為宜。材料存量應(yīng)以兩月使用量為限，物料及備用品庫存量不得超過三個月的用量。2、堅持“凡國內(nèi)能解決的不在國外進(jìn)口，凡本地區(qū)能解決的不到外地采購”的規(guī)定。3、各項物品、商品、原材料的采購，必須遵守市場管理及外貿(mào)管理的規(guī)定。4、計劃外采購或特殊、急用物品的采購，各部門知會財務(wù)部并報總經(jīng)理審批同意后，方可采購。5、凡購進(jìn)物料，尤其是定制品，采購部門應(yīng)堅持先取樣品，征得使用部門同意后，方進(jìn)行定制或采購。6、高額進(jìn)貨和長期定貨，均應(yīng)通過簽訂合同的辦法進(jìn)行。7、從國外購進(jìn)原材料、物品、商品等，凡動用外匯的，不論金額大小一律必須取得總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方予采購，否則財務(wù)部拒絕付款。8、凡不按上述規(guī)定采購者，財務(wù)部以及業(yè)務(wù)部門的財會人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報給總經(jīng)理處理。物品、原材料盤查制度1、物品、原材料、物料在盤點中發(fā)生的溢損，應(yīng)對自然溢損和人為溢損分別作出處理。2、自然溢損：（1）物品、原材料、物料采購進(jìn)倉后，在盤點中出現(xiàn)的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面及其制品、干雜貨等，在升損率合理的范圍內(nèi)，可填制升損報告，經(jīng)主管審查后，視“營業(yè)外收入”或“管理費”科目內(nèi)處理；（2）超出合理升損率的損耗或溢余，應(yīng)先填制升損報告書，查明原因，說明情況，報部門經(jīng)理審查，按規(guī)定在“營業(yè)外收入”或“管理費”科目內(nèi)處理。3、人為溢損：人為溢損應(yīng)查明原因，根據(jù)單據(jù)報部門經(jīng)理審查，按有關(guān)規(guī)定在“待處理收入”或“待處理費用”科目處理。物品、原材料損耗處理制度1、物品及原材料、物料發(fā)生變質(zhì)、霉壞，失去使用（食用）價值，需要作報損、報廢處理。2、保管人員填報“物品、原材料變質(zhì)霉壞報損、報廢報告表”，據(jù)實說明壞、廢原因，并經(jīng)業(yè)務(wù)部門審查提出處理意見，報部門經(jīng)理或財務(wù)部審批。3、對核實并核準(zhǔn)報損、報廢的物品、原材料的殘骸，由報廢部門送交廢舊物品倉庫處理。4、報損、報廢由有關(guān)部門會同財務(wù)部審查，提出意見，并呈報總經(jīng)理審批。5、在“營業(yè)外支出”科目處理報損、報廢的損失金額。食品采購管理制度1、由倉管部根據(jù)餐飲部門需要、訂出各類正常庫存貨物的月使用量，制定月度采購計劃一式四份，交總經(jīng)理審批，然后交采購部采購。2、當(dāng)采購部接到總經(jīng)理審批同意的采購計劃后，倉管部、食品采購組、采購部經(jīng)理、總經(jīng)理室各留一份備查，由倉管部根據(jù)食品部門的需求情況，定出各類物資的最低庫存量和最高庫存量。3、為提高工作效率，加強采購工作的計劃性，各類貨物采取定期補給的辦法。能源采購管理制度1、酒店工程部油庫根據(jù)各類能源的使用情況，編制各類能源的使用量，制定出季度使用計劃和年度使用計劃。2、制定實際采購使用量的季度計劃和年度計劃（一式四份）交總經(jīng)理審批，同意后交采購部按計劃采購。3、按照酒店設(shè)備和車輛的油、氣消耗情況以及營業(yè)狀況，定出油庫、氣庫在不同季節(jié)的最低、最高庫存量，并填寫請購單，交采購部經(jīng)理呈報總經(jīng)理審批同意后，交能源采購組辦理。4、超出季節(jié)和年度使用計劃而需增加能源的請購，必須另填寫請購單，提前一個月辦理。5、當(dāng)采購部接到工程部油庫請購單后，應(yīng)立即進(jìn)行報價，將請購單送總經(jīng)理審批同意后，將請購單其中一聯(lián)送回工程部油庫以備驗收之用，一聯(lián)交能源采購組。能源提運管理制度1、采購部根據(jù)油庫請購單提出的采購能源品名、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行采購。2、采購部將采購能源的手續(xù)辦理好后，將有關(guān)單據(jù)、發(fā)票或隨貨同行單、提貨單、提貨地點、單位地址、電話等以及辦妥提運證后，連同填寫委托提貨單據(jù)，交油庫辦理簽收手續(xù)，便以安排提運。3、各類油類、氣類的驗收手續(xù)，按油庫驗收的有關(guān)細(xì)則辦理。4、提貨完畢，應(yīng)及時通知鐵路卸車專線負(fù)責(zé)人，把空車拖走。5、驗收情況要及時報告采購部。倉庫物資管理制度1、酒店倉庫的倉管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉，并立即向采購部遞交物品驗收質(zhì)量報告。2、經(jīng)辦理驗收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必須填制“商品、物料進(jìn)倉驗收單”，倉庫據(jù)以記賬，并送采購部一份用以辦理付款手續(xù)。物料經(jīng)驗收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等問題，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。3、為提高各部領(lǐng)料工作的計劃性、加強倉庫物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料的有關(guān)手續(xù)。4、各部門領(lǐng)用物料，必須填制“倉庫領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫主管批準(zhǔn)方可領(lǐng)料。5、各部門領(lǐng)用物料的下月補給計劃應(yīng)在月底報送倉管部，臨時補給物資必須提前三天報送倉管部。6、物料出倉必須嚴(yán)格辦理出倉手續(xù)，填制“倉庫領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥單”，并驗明物料的規(guī)格、數(shù)量，經(jīng)倉庫主管簽署，審批發(fā)貨。倉庫應(yīng)及時記賬及送財務(wù)部一份。7、倉管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補手續(xù)。8、倉庫應(yīng)對各項物料設(shè)立“物料購、領(lǐng)、存貨卡”，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。9、倉庫人員應(yīng)定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列賬，并報財務(wù)部一份。10、為配合供應(yīng)部門編好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月編制“庫存物資余額表”，送交采購部、財務(wù)部各一份。11、各項材料、物資均應(yīng)制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管部根據(jù)庫存情況及時向采購部提出請購計劃，供應(yīng)部根據(jù)請購數(shù)量進(jìn)行訂貨，以控制庫存數(shù)量。12、倉管部因未能及時提出請購而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。如倉庫按最低存量提出請購，而采購部不能按時到貨，責(zé)任則由采購部承擔(dān)。倉庫安全管理制度1、酒店倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉庫。2、因工作需要需進(jìn)入倉庫的人員，在進(jìn)入倉庫時，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。嚴(yán)禁獨自進(jìn)倉。進(jìn)倉人員工作完畢后，出倉時應(yīng)主動請倉管人員檢查。3、倉庫內(nèi)不準(zhǔn)會客，不準(zhǔn)帶人到倉庫范圍參觀。4、倉庫不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。5、任何人員，除驗收時所需外，不準(zhǔn)試用試看倉庫商品物資。6、倉庫范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品。7、一切進(jìn)倉人員不得攜帶火種進(jìn)倉。8、倉庫應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實效，并做好防火工作。倉庫防火制度1、倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，庫內(nèi)保證主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。2、倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風(fēng)。各類物品要標(biāo)明性能名稱。3、倉庫的總電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。4、物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準(zhǔn)入庫。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。