酒廠審核關(guān)注點(diǎn)，酒店內(nèi)部審計(jì)要注意那些要點(diǎn)

我認(rèn)為在經(jīng)營(yíng)上要關(guān)注的重點(diǎn)是銷售與收款這個(gè)環(huán)節(jié)，其他可能相對(duì)好點(diǎn)

沒看懂什么意思？

關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)是怎么設(shè)置的？是照搬的別人的呢？還是經(jīng)過調(diào)查研究并結(jié)合自己的實(shí)際情況制定的？所以，在審核這些指標(biāo)之前要搞明白這個(gè)指標(biāo)怎么來的，怎么樣執(zhí)行下去，執(zhí)行下午會(huì)起到一個(gè)什么樣的效果，這才是考核的目的。 把這幾個(gè)問題弄明白了，你才能知道哪些指標(biāo)是不需要的，哪些指標(biāo)是關(guān)鍵的考核點(diǎn)。 歡迎交流。

有哇

首先，認(rèn)清題目所問，是“內(nèi)審員”“現(xiàn)場(chǎng)審核”要注意哪些問題 　　1.審核組長(zhǎng)要控制整個(gè)審核的全過程------此點(diǎn)是審核組長(zhǎng)職責(zé)，所以不需要 2.掌握審核計(jì)劃和進(jìn)度 3.控制紀(jì)律 　　4.要相信樣本，并非找到不合格才算是稽核；質(zhì)量審核所要驗(yàn)證的是客觀證據(jù)，而絕非發(fā)現(xiàn)不合格； 5.始終保持客觀、公正和有禮貌的工作態(tài)度。 　　6.要講究方法，采取自上而下或自下而上，即順查或逆查。 7.隨時(shí)做好筆記，以便于在總結(jié)報(bào)告時(shí)出示證據(jù)。 我也是剛做不久，主要在制造業(yè)。 　 覺得審核現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)注意多找證據(jù)。內(nèi)審主要是審查體系運(yùn)行是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求、是文件規(guī)定，是否有效、是否適宜。所以在現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)該是努力尋找客觀的證據(jù)，按照標(biāo)準(zhǔn)要求及公司文件規(guī)定要做的工作做到和沒做到的證據(jù)?？梢园绰毮軌K也可以按流程一路審查。以下是我的一點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，和大家討論。 　 按職能部門覺得最好從人、機(jī)、料、法、環(huán)、測(cè)、評(píng)幾方面來查。人：人員職責(zé)分工是否清楚；人員是否具備崗位要求的能力；是否有相關(guān)培訓(xùn)來滿足能力要求，培訓(xùn)后評(píng)價(jià)；有沒有特種作業(yè)人員證件或上崗證等。機(jī)：設(shè)備是否到位；設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)是否完好；設(shè)備臺(tái)帳、設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)、檢修工作情況及相關(guān)記錄；特種設(shè)備年檢情況；全部計(jì)量設(shè)備是否在有效期，有沒有按期校準(zhǔn)或檢定，有沒有校準(zhǔn)或檢定計(jì)劃，相關(guān)記錄和證書；。料：原料檢驗(yàn)情況、不合格處理情況、原料在倉(cāng)庫存放的環(huán)境要求或有效期規(guī)定；保證原料正常的措施有沒有，實(shí)際怎樣做的；原料進(jìn)出倉(cāng)檢驗(yàn)問題，使用前是需要再檢驗(yàn)的有沒有檢，如何做的等。法：相關(guān)作業(yè)指導(dǎo)書、規(guī)定、說明等在使用場(chǎng)所找不找得到適用版本，有多個(gè)版本出現(xiàn)進(jìn)怎樣保證不誤用等。環(huán)：工作環(huán)境對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量有直接影響的，是如何保證環(huán)境符合要求的；測(cè)：對(duì)人員培訓(xùn)效果、工藝紀(jì)律等的測(cè)量；對(duì)工作人員特別是檢驗(yàn)人員工作的測(cè)量等。 按流程審核我還沒做過。目前不敢亂講。 　　今年我公司的內(nèi)部審核是我組織的，由于經(jīng)驗(yàn)不足，過程中出現(xiàn)了很多問題，總結(jié)如下： 　　1.首先制定好內(nèi)部審核計(jì)劃：審核時(shí)間、各部門審核的條款、審核員的分組及分部門。計(jì)劃一定要合理，并至少要提前半個(gè)月下發(fā)，以便于各部門提前準(zhǔn)備好工作。畢竟內(nèi)部審核是為了發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題，迎接外審作好準(zhǔn)備工作，需要充分的時(shí)間去準(zhǔn)備。 　　2.現(xiàn)在你們也應(yīng)該是2008版了吧，需要對(duì)內(nèi)審員及各部門主管作好轉(zhuǎn)版培訓(xùn)工作，熟悉新標(biāo)準(zhǔn)，才能更好開展工作； 　　3.不知道你們的手冊(cè)和程序文件修改沒有，如果轉(zhuǎn)版修改則需要對(duì)體系文件的修改情況進(jìn)行培訓(xùn)和通報(bào)，并及時(shí)更新各部門的手冊(cè)及程序文件。－－此點(diǎn)最為關(guān)鍵，因?yàn)檎归_審核，首先是要按各部門的體系文件開展審核，各部門的體系文件必須是有效的版本。 　　4.以上三點(diǎn)是前期的準(zhǔn)備工作，接下來是內(nèi)審員要根據(jù)計(jì)劃安排針對(duì)性的制定各自的內(nèi)審檢查表，預(yù)先填寫好檢查項(xiàng)目。最好是在開展內(nèi)審前，到自己負(fù)責(zé)審核的部門預(yù)先初審下，針對(duì)沒有作好的工作進(jìn)行指導(dǎo)，以便于正式內(nèi)審的順利進(jìn)行。 　　5.內(nèi)審開始：首先進(jìn)行首次會(huì)議，要作好會(huì)議簽名，如作為主持，一定要提前作好通知和安排。一般在正式上班半個(gè)小時(shí)后開會(huì)比較合適，因?yàn)閯偵习啵鞑块T會(huì)有自己的工作安排，需預(yù)留時(shí)間。 　　6.審核員現(xiàn)場(chǎng)審核：在審核員搭配上，要注意安排，能力強(qiáng)的和能力差的作為搭配（畢竟內(nèi)審員正規(guī)培訓(xùn)不多，許多可能是新手）。在現(xiàn)場(chǎng)審核時(shí)，重點(diǎn)在各部門的體系文件規(guī)定的各種記錄是否完整齊全，符合規(guī)定。外審主要審的也就是各種應(yīng)有的記錄、文件什么的。審核時(shí)，一般需做兩本帳，一本是真帳，一本是假帳，若按標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審核，估計(jì)沒有幾個(gè)公司能合格。內(nèi)審的主要目的在發(fā)現(xiàn)問題，改正問題，自我完善的一個(gè)過程。 　　7.開不合格報(bào)告：一般不要開嚴(yán)重不合格項(xiàng)，因?yàn)槌霈F(xiàn)致命缺陷是很嚴(yán)重的事情。但你可以將這些問題記錄下來，在內(nèi)部通報(bào)，并進(jìn)行糾正。 　　8.末次會(huì)議需要召開，并簽名，以便大家進(jìn)行總結(jié)和交流。 9.然后是對(duì)不合格項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)證。 　　10.收集、整理內(nèi)審的各種記錄和資料，裝訂成冊(cè)，進(jìn)行歸檔。