某酒廠為增值稅小規(guī)模納稅人，某酒廠為一般納稅人3月份向一小規(guī)模納稅人銷售白酒開具普通發(fā)

白酒紅酒押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定。（93600+2000）/1.17*0.17

1、銷售自己使用過的固定資產(chǎn)按征收率3%計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額減按2%征收120000/1.03*3%=3495.15元，減免1165.05元。2、銷售自己使用過的包裝物按3%征收增值稅，30000/1.03*3%=873.79元3、上述業(yè)務(wù)共計(jì)應(yīng)繳納增值稅3495.15-1165.05+873.79=3202.89元。

對(duì)方是一般納稅人，要求他開增值稅專用發(fā)票，可以抵扣；小規(guī)模納稅人，取得的普通發(fā)票，全額進(jìn)商標(biāo)的印制成本，不得抵扣。

（93600+2000）/1.17*17%=13890.6

17*0。（93600+2000）/1選擇b 押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定

93600/1.17*0.17=13600在開票系統(tǒng)查詢當(dāng)月開票的稅額需要以你的開票系統(tǒng)為準(zhǔn)的 因?yàn)檫@可能有一兩分錢的差額

17*0。（93600+2000）/1選擇b 押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定

(40+4.68/1.17)*20%+20*2000*0.5/10000=44*20%+2=10.8萬記得點(diǎn)“采納贊同”哦

借：庫存商品50萬元 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）8.5萬元貸：銀行存款58.5萬元

茶廠為增值稅小規(guī)模納稅人，使用征收率為3%，說明該增值稅負(fù)擔(dān)是固定的，也就是3%，沒有再降低之可能的。兩種情況，一是申請(qǐng)認(rèn)定為增值稅一般納稅人；二是降低價(jià)格，向稅務(wù)局申請(qǐng)3%的代開增值稅專用發(fā)票。

建議你：可以要求銷售方開具增值稅專用發(fā)票。根據(jù)規(guī)定：商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費(fèi)品不得開具專用發(fā)票。茶葉不在此列。希望我的回答對(duì)你有所幫助，望采納！

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十二條規(guī)定，價(jià)外費(fèi)用是指價(jià)外向購買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金（延期付款利息）、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲(chǔ)備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。凡價(jià)外費(fèi)用，無論其會(huì)計(jì)制度如何核算，均應(yīng)并入銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。銷項(xiàng)稅額=（96000+2000）/（1+6%）*6%=5547.17

一般納稅人。白酒的包裝物押金屬于價(jià)外費(fèi)用。并入銷售額計(jì)算繳納銷項(xiàng)稅金。93600/1.17*17%+2000/1.17*17%白酒包裝物押金處理不同于啤酒黃酒。不存在逾期未還情況。