本文目錄一覽
- 1，某酒廠為一般納稅人3月份向一小規(guī)模納稅人銷售白酒開具普通發(fā)
- 2，某酒廠為增值稅小規(guī)模納稅人2015年7月銷售自己使用過7年的固定資產(chǎn)
- 3，某釀酒廠為增值稅一般納稅人委托印刷廠印制商標貨款2萬元已付
- 4，某酒廠為增值稅納稅人本月該酒廠向一個小規(guī)模納稅人銷售白酒
- 5，某酒廠為一般增值稅納稅人三月份向一小規(guī)模納稅人銷售白酒開具
- 6，某酒廠為增值稅一般納稅人2007年四月夠進酒精取得增值稅發(fā)票
- 7，某茶廠為增值稅小規(guī)模納稅人使用征收率為3為了打開市場銷路
- 8，某酒廠為一般納稅人本月向一小規(guī)模納稅人銷售白酒開具普通發(fā)票
1，某酒廠為一般納稅人3月份向一小規(guī)模納稅人銷售白酒開具普通發(fā)
白酒紅酒押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定。（93600+2000）/1.17*0.17
2，某酒廠為增值稅小規(guī)模納稅人2015年7月銷售自己使用過7年的固定資產(chǎn)
1、銷售自己使用過的固定資產(chǎn)按征收率3%計算增值稅銷項稅額減按2%征收120000/1.03*3%=3495.15元，減免1165.05元。2、銷售自己使用過的包裝物按3%征收增值稅，30000/1.03*3%=873.79元3、上述業(yè)務(wù)共計應(yīng)繳納增值稅3495.15-1165.05+873.79=3202.89元。
3，某釀酒廠為增值稅一般納稅人委托印刷廠印制商標貨款2萬元已付
對方是一般納稅人，要求他開增值稅專用發(fā)票，可以抵扣；小規(guī)模納稅人，取得的普通發(fā)票，全額進商標的印制成本，不得抵扣。
4，某酒廠為增值稅納稅人本月該酒廠向一個小規(guī)模納稅人銷售白酒
（93600+2000）/1.17*17%=13890.6
17*0。（93600+2000）/1選擇b 押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定
5，某酒廠為一般增值稅納稅人三月份向一小規(guī)模納稅人銷售白酒開具
93600/1.17*0.17=13600在開票系統(tǒng)查詢當月開票的稅額需要以你的開票系統(tǒng)為準的 因為這可能有一兩分錢的差額
17*0。（93600+2000）/1選擇b 押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定
6，某酒廠為增值稅一般納稅人2007年四月夠進酒精取得增值稅發(fā)票
(40+4.68/1.17)*20%+20*2000*0.5/10000=44*20%+2=10.8萬記得點“采納贊同”哦
借：庫存商品50萬元 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）8.5萬元貸：銀行存款58.5萬元
7，某茶廠為增值稅小規(guī)模納稅人使用征收率為3為了打開市場銷路
茶廠為增值稅小規(guī)模納稅人，使用征收率為3%，說明該增值稅負擔(dān)是固定的，也就是3%，沒有再降低之可能的。兩種情況，一是申請認定為增值稅一般納稅人；二是降低價格，向稅務(wù)局申請3%的代開增值稅專用發(fā)票。
建議你：可以要求銷售方開具增值稅專用發(fā)票。根據(jù)規(guī)定：商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費品不得開具專用發(fā)票。茶葉不在此列。希望我的回答對你有所幫助，望采納！
8，某酒廠為一般納稅人本月向一小規(guī)模納稅人銷售白酒開具普通發(fā)票
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第十二條規(guī)定，價外費用是指價外向購買方收取的手續(xù)費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金（延期付款利息）、包裝費、包裝物租金、儲備費、優(yōu)質(zhì)費、運輸裝卸費、代收款項、代墊款項及其他各種性質(zhì)的價外收費。凡價外費用，無論其會計制度如何核算，均應(yīng)并入銷售額計算應(yīng)納稅額。銷項稅額=（96000+2000）/（1+6%）*6%=5547.17
一般納稅人。白酒的包裝物押金屬于價外費用。并入銷售額計算繳納銷項稅金。93600/1.17*17%+2000/1.17*17%白酒包裝物押金處理不同于啤酒黃酒。不存在逾期未還情況。