酒業(yè)公司內(nèi)控管理手冊(cè)，白酒內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)

白酒企業(yè)的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，各個(gè)企業(yè)是不一樣的。但內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，至少有一樣必須高于同類國家標(biāo)準(zhǔn)，比如，雜醇油含量，適當(dāng)?shù)陀趪鴺?biāo)0.1即為有效。

你好！現(xiàn)成的國標(biāo)，要什么企業(yè)內(nèi)標(biāo)呀如有疑問，請(qǐng)追問。

員工手冊(cè)主要是企業(yè)內(nèi)部的人事制度管理規(guī)范，同時(shí)又涵蓋企業(yè)的各個(gè)方面，員工手冊(cè)側(cè)重于員工的行為規(guī)范。承載傳播企業(yè)形象，企業(yè)文化功能。它是有效的管理工具，員工的行動(dòng)指南。 規(guī)章制度一般包括，根據(jù)企業(yè)涉及到的法律法規(guī)，制訂出了管理標(biāo)準(zhǔn)，比如環(huán)保管理制度、食品安全管理制度、安全生產(chǎn)管理制度、職業(yè)病防治制度、消防管理制度等。根據(jù)企業(yè)的管理要求，制訂出考勤值班制度、出入門管理制度、勞保發(fā)放制度、衛(wèi)生管理制度等。根據(jù)企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置，制訂出各職能部門、個(gè)人的工作標(biāo)準(zhǔn)，比如人力資源部崗位職責(zé)、動(dòng)力設(shè)備部崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)、經(jīng)理崗位職責(zé)、副經(jīng)理崗位職責(zé)、人力資源部部長(zhǎng)崗位職責(zé)等。

員工手冊(cè): 員工手冊(cè)主要是企業(yè)內(nèi)部的人事制度管理規(guī)范，同時(shí)又涵蓋企業(yè)的各個(gè)方面，承載傳播企業(yè)形象，企業(yè)文化功能。它是有效的管理工具，員工的行動(dòng)指南。 公司規(guī)章制度包括的方面更多些， 如： 1、根據(jù)企業(yè)涉及到的法律法規(guī)，制訂出了管理標(biāo)準(zhǔn)，比如環(huán)保管理制度、食品安全管理制度、安全生產(chǎn)管理制度、職業(yè)病防治制度、消防管理制度等。 2、根據(jù)企業(yè)的管理要求，制訂出考勤值班制度、出入門管理制度、勞保發(fā)放制度、衛(wèi)生管理制度等。 3、根據(jù)企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置，制訂出各職能部門、個(gè)人的工作標(biāo)準(zhǔn)，比如人力資源部崗位職責(zé)、動(dòng)力設(shè)備部崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)、經(jīng)理崗位職責(zé)、副經(jīng)理崗位職責(zé)、人力資源部部長(zhǎng)崗位職責(zé)等。 應(yīng)該是包括員工手冊(cè)的。

試讀結(jié)束，如需閱讀或下載，請(qǐng)點(diǎn)擊購買>原發(fā)布者:肖炳花2008年，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了財(cái)會(huì)[2008年]7號(hào)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，2010年4月26日又聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，至此基本上構(gòu)建了我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系。我國內(nèi)部控制規(guī)范體系包括基本規(guī)范和配套指引兩個(gè)層次，其中配套指引又有應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引三種類型。18項(xiàng)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)。內(nèi)部控制規(guī)范的制定與發(fā)布將為我國企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制提供了很好的制度范本，對(duì)于規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整，提高經(jīng)營(yíng)效率，都具有重大意義。一、為了加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《會(huì)計(jì)法》和其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)范。 二、本規(guī)范適合于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的大中型企業(yè)（小型企業(yè)和其他單位可以參照?qǐng)?zhí)行）。 三、本規(guī)范由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理及全體員工實(shí)施。目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)

內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是確保單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率性和效果性、資產(chǎn)的安全性、經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。 1.有助于管理層實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)。內(nèi)部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實(shí)現(xiàn)管理層的經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)而設(shè)計(jì)的。內(nèi)部控制可以說滲透于一個(gè)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，只要單位內(nèi)存在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理的環(huán)節(jié)，就需要有相應(yīng)的內(nèi)部控制。 2.保護(hù)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失。保護(hù)資產(chǎn)一般指對(duì)本單位的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金、股票、債券等有價(jià)證券、商品、產(chǎn)品以及其他重要實(shí)物資產(chǎn)的安全和完整進(jìn)行保護(hù)。 3.保證業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性。對(duì)一個(gè)單位的管理層來說，要實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)，需要通過各種形式的報(bào)告及時(shí)地占有準(zhǔn)確的資料和信息，以便作出正確的判斷和決策。

第一篇啤酒工業(yè)發(fā)展與世界著名啤酒簡(jiǎn)介第一章啤酒的工業(yè)發(fā)展及分類第二章世界著名啤酒簡(jiǎn)介第二篇啤酒生產(chǎn)許可審查檢驗(yàn)與啤酒生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)第一章啤酒生產(chǎn)許可審查檢驗(yàn)第二章啤酒生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)第三章啤酒生產(chǎn)分析檢驗(yàn)第四章啤酒生產(chǎn)外源微生物控制與生產(chǎn)過程衛(wèi)生管理第三篇啤酒生產(chǎn)工藝流程與設(shè)備選用第一章啤酒生產(chǎn)工藝流程與工藝操作第二章啤酒主要生產(chǎn)工藝與關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)第三章啤酒生產(chǎn)設(shè)備的選用中第四篇啤酒釀造原料技術(shù)要求與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)第一章釀造大麥的技術(shù)要求與包裝、運(yùn)輸、貯藏規(guī)范第二章釀造大麥的試驗(yàn)方法與檢驗(yàn)規(guī)則第三章釀造大麥技術(shù)與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)第四章酒花與酒花制品技術(shù)要求與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)第五章啤酒釀造用水的水質(zhì)要求與消毒及滅菌第五篇麥芽制造技術(shù)與設(shè)備選用第一章大麥的預(yù)處理技術(shù)第二章浸麥技術(shù)與設(shè)備選用第三章啤酒麥芽技術(shù)要求試驗(yàn)方法與檢驗(yàn)規(guī)則第四章發(fā)芽技術(shù)與設(shè)備選用第五章綠芽干燥技術(shù)與設(shè)備選用第六章干燥麥芽除根和貯藏技術(shù)第七章成品麥芽和特種麥芽的分析與質(zhì)量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)第六篇麥汁制備與設(shè)備選用第一章原料粉碎技術(shù)與設(shè)備選用第二章糖化工藝條件的控制與設(shè)備選用第三章麥汁過濾技術(shù)第四章麥汁煮沸與酒花添加技術(shù)第五章麥汁冷卻、凝固物分離及充氧技術(shù)第七篇啤酒發(fā)酵新工藝新技術(shù)第一章啤酒酵母的構(gòu)造、選育及保藏第二章啤酒酵母的擴(kuò)大培養(yǎng)工藝控制與啤酒發(fā)酵機(jī)理第三章啤酒發(fā)酵新工藝、新技術(shù)第八篇啤酒的澄清與穩(wěn)定性處理第一章啤酒過濾技術(shù)與設(shè)備選用第二章啤酒的穩(wěn)定性處理第九篇高濃度稀釋啤酒釀造與啤酒后修飾技術(shù)第一章高濃釀造稀釋工藝要點(diǎn)與用水的處理第二章啤酒后期調(diào)配處理技術(shù)與評(píng)價(jià)第十篇成品口卑酒質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與啤酒包裝的質(zhì)量要求及副產(chǎn)物的綜合利用第一章成品啤酒的成分分析與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)第二章啤酒包裝質(zhì)量要求及工藝、衛(wèi)生控制第三章副產(chǎn)物的綜合利用第十一篇配制酒生產(chǎn)工藝技術(shù)與以啤酒為基酒的配制酒實(shí)例第一章總論第二章配制酒的生產(chǎn)工藝第三章以啤酒為基酒的配制酒實(shí)例第十二篇啤酒廠內(nèi)部管理規(guī)章制度與工作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范第一章崗位責(zé)任制第二章內(nèi)部管理規(guī)章制度第三章工作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范第十三篇啤酒生產(chǎn)國家及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)讀者對(duì)象：1、各酒業(yè)集團(tuán)2、各啤酒等生產(chǎn)企業(yè)3、各級(jí)酒業(yè)協(xié)會(huì)4、各級(jí)食品分析檢測(cè)管理部門5、各級(jí)質(zhì)量監(jiān)督部門6、各職業(yè)技術(shù)學(xué)校

好的管理制度首先是依法管理，但是企業(yè)自己又不能因?yàn)橐婪ü芾矶炎约航o管死了。其實(shí)勞動(dòng)法給了企業(yè)很多的可操作空間，不過是企業(yè)由于種種原因而不會(huì)利用罷了，現(xiàn)在就有這樣為企業(yè)著想的規(guī)章制度，GOGLE下“298勞動(dòng)合同書與配套規(guī)章制度” 就能找到，這是專家們專為企業(yè)管理的便利和效能提高80%而設(shè)計(jì)的，幾乎不用你修改，拿來就能用。

企業(yè)內(nèi)部控制八大循環(huán)是：銷售及收款循環(huán)、采購及付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、存貨循環(huán)、研發(fā)循環(huán)、固定資產(chǎn)循環(huán)、資金循環(huán)、會(huì)計(jì)稅務(wù)循環(huán)。企業(yè)管理層根據(jù)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各種數(shù)據(jù)，經(jīng)過識(shí)別、分析，得出企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，合理確定各種風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略。以企業(yè)預(yù)測(cè)結(jié)果為導(dǎo)向、以流程管理為方法，針對(duì)已經(jīng)或者將要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前控制。具體的控制對(duì)象包括：人力、財(cái)務(wù)、資源、工作流、物流等企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)象。通過E化的流程，企業(yè)可以做到任何工作流的有跡可循、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的相對(duì)透明、財(cái)務(wù)的嚴(yán)謹(jǐn)真實(shí)。擴(kuò)展資料：從中國企業(yè)文化的現(xiàn)實(shí)出發(fā)，進(jìn)行深入的調(diào)查研究，把握企業(yè)文化各種現(xiàn)象之間的本質(zhì)聯(lián)系。依據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從感性認(rèn)識(shí)到理性認(rèn)識(shí)，進(jìn)行科學(xué)的概括、總結(jié)。其次，要通過實(shí)踐把所認(rèn)知的企業(yè)文化的本質(zhì)及一般的特征去偽存真，從而確定企業(yè)文化的本質(zhì)。第三，要認(rèn)識(shí)到企業(yè)文化不是單一的因素構(gòu)成的，找出企業(yè)文化最基本的決定性的因素及其與諸因素的關(guān)系。第四，要看到企業(yè)文化這個(gè)概念不是一成不變的，它是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，在發(fā)展中形成，并在社會(huì)歷史發(fā)展中豐富和變化。企業(yè)文化的內(nèi)涵具體包括如下一些因素：價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理哲學(xué)、經(jīng)營(yíng)理念、企業(yè)精神等構(gòu)成企業(yè)文化的核心內(nèi)容。是企業(yè)為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理而形成的觀念的總和。是一種以人為中心的企業(yè)管理理論，它強(qiáng)調(diào)管理中的軟要素，其核心涵義是企業(yè)價(jià)值觀。參考資料來源：百度百科--企業(yè)參考資料來源：百度百科--企業(yè)內(nèi)控

1. 預(yù)備階段：主要是內(nèi)控體系建設(shè)的準(zhǔn)備工作，如項(xiàng)目組的建立，人員的安排、培訓(xùn)，業(yè)務(wù)的分析與分解，進(jìn)度計(jì)劃等。2. 實(shí)質(zhì)性建設(shè)階段，包括公司層面，業(yè)務(wù)層面，IT內(nèi)控，與外部審計(jì)師的溝通等3. 穿行測(cè)試階段4. 培訓(xùn)考核階段：為保障制度規(guī)范得到有效執(zhí)行，企業(yè)需要做全員內(nèi)控規(guī)范操作培訓(xùn)。培訓(xùn)結(jié)束后，公司需要組織專門的考試，以便測(cè)試培訓(xùn)結(jié)果。5. 問題整改階段：主要工作是由各業(yè)務(wù)部門針對(duì)穿行測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改。6. 整改后測(cè)試階段：由項(xiàng)目組對(duì)整改的情況進(jìn)行復(fù)核性測(cè)試。7. 內(nèi)控建設(shè)總結(jié)階段：本階段主要是用來評(píng)價(jià)和表彰在內(nèi)控建設(shè)中先進(jìn)的集體和個(gè)人，進(jìn)一步提高全體人員對(duì)內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識(shí)，自覺的把書面的制度與實(shí)踐工作結(jié)合起來，將內(nèi)部控制落實(shí)到具體的業(yè)務(wù)中去。8. 外部審閱與測(cè)試階段：通過上述七個(gè)階段的努力，最終的結(jié)果需要通過公司外部審計(jì)師的評(píng)價(jià)，這個(gè)過程包括聘請(qǐng)外部審計(jì)師對(duì)內(nèi)控相關(guān)的文檔進(jìn)行審閱，與外部審計(jì)師進(jìn)行溝通，以及外部審計(jì)師對(duì)相關(guān)內(nèi)控所進(jìn)行符合性測(cè)試等工作內(nèi)容。

企業(yè)內(nèi)部控制八大循環(huán)是：銷售及收款循環(huán)、采購及付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、存貨循環(huán)、研發(fā)循環(huán)、固定資產(chǎn)循環(huán)、資金循環(huán)、會(huì)計(jì)稅務(wù)循環(huán)。 要做好內(nèi)控的工作，首先要了解內(nèi)控的相關(guān)理論，了解控制環(huán)境，明確內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理，知道常見的內(nèi)控活動(dòng)有哪些。了解內(nèi)部審計(jì)，職業(yè)舞弊，內(nèi)控的建立和執(zhí)行等等，最好還是通過培訓(xùn)讓自己的思路更加清晰，推薦安越的內(nèi)控培訓(xùn)，效果不錯(cuò)。

有關(guān)內(nèi)部控制的框架可以參考coso框架，分別有1996年（記不清了，好像是的）的內(nèi)部控制框架和2004年的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，里面均有詳細(xì)的有關(guān)內(nèi)部控制的闡釋。不過，目前國內(nèi)貌似沒有中文版本的，你可以上百度文庫搜《coso framework》

試讀結(jié)束，如需閱讀或下載，請(qǐng)點(diǎn)擊購買>原發(fā)布者:嚴(yán)輝467公司管理規(guī)章制度（員工手冊(cè)）山西廣千木業(yè)有限公司第一章公司簡(jiǎn)介第二章總則第三章入職、試用期、轉(zhuǎn)正、離職、解雇第四章面試流程第五章員工管理制度第六章崗位職責(zé)制度第七章考勤、休假制度第八章采購發(fā)貨管理制度及流程第九章績(jī)效考核制度第一十章附則第一章公司簡(jiǎn)介山西廣千木業(yè)有限公司成立于2001年，是一家集設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、安裝和服務(wù)為一體的多元化、專業(yè)化和技術(shù)化的大型家居建材公司。公司先后引進(jìn)德國、臺(tái)灣等國內(nèi)外高端生產(chǎn)設(shè)備，專注每一個(gè)細(xì)節(jié)，傾力打造全國超一流的木門家居產(chǎn)品。公司以市場(chǎng)為向?qū)?，高起點(diǎn)，高標(biāo)準(zhǔn)。以敏銳的眼光和超前的意識(shí)不斷自主研發(fā)與創(chuàng)新產(chǎn)品，嚴(yán)格控制產(chǎn)品質(zhì)量，從引進(jìn)原料到產(chǎn)品加工、安裝過程一律實(shí)施全程指導(dǎo)和監(jiān)督，并與國際、國內(nèi)著名材料供應(yīng)商和五金供應(yīng)商強(qiáng)強(qiáng)合作，建立長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作關(guān)系。產(chǎn)品工藝獨(dú)特，精工細(xì)致，品類多樣，款式新穎，性能卓越，確?？蛻魸M意度。多年來，公司一直以綠色低碳為根本，以產(chǎn)品的先進(jìn)設(shè)計(jì)，高端品質(zhì)為己任，以無微不至的細(xì)節(jié)服務(wù)為最高宗旨，全力打造“廣達(dá)天下、牽手世界”的廣千系列家居品牌。廣千個(gè)性化的設(shè)計(jì)、高端奢華的質(zhì)感、貼心的服務(wù)也獲得了消費(fèi)者的一致認(rèn)同和好評(píng)。公司一直恪守誠信經(jīng)營(yíng)，以人為本，尊重市場(chǎng)，勇于挑戰(zhàn)，年輕團(tuán)隊(duì)。以無比強(qiáng)大的團(tuán)隊(duì)凝聚力不斷開拓進(jìn)取，不斷超越自我，經(jīng)過公司堅(jiān)持不懈的努力奮斗，先后被評(píng)為和授予：中國木門30強(qiáng)，國家建材AAA級(jí)示范

1、公司規(guī)章制度就像國家憲法是綱，你按部門、崗位、職責(zé)進(jìn)行分類。2、員工手冊(cè)就像《民法》《勞動(dòng)法》一樣，告訴員工工作步驟，怎么執(zhí)行。

員工手冊(cè): 員工手冊(cè)主要是企業(yè)內(nèi)部的人事制度管理規(guī)范，同時(shí)又涵蓋企業(yè)的各個(gè)方面，承載傳播企業(yè)形象，企業(yè)文化功能。它是有效的管理工具，員工的行動(dòng)指南。 公司規(guī)章制度包括的方面更多些，如： 1、根據(jù)企業(yè)涉及到的法律法規(guī)，制訂出了管理標(biāo)準(zhǔn)，比如環(huán)保管理制度、食品安全管理制度、安全生產(chǎn)管理制度、職業(yè)病防治制度、消防管理制度等。 2、根據(jù)企業(yè)的管理要求，制訂出考勤值班制度、出入門管理制度、勞保發(fā)放制度、衛(wèi)生管理制度等。 3、根據(jù)企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置，制訂出各職能部門、個(gè)人的工作標(biāo)準(zhǔn)，害嘗憤妒蒞德縫泉俯滬比如人力資源部崗位職責(zé)、動(dòng)力設(shè)備部崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)、經(jīng)理崗位職責(zé)、副經(jīng)理崗位職責(zé)、人力資源部部長(zhǎng)崗位職責(zé)等。

規(guī)章制度　　公司辦公室職責(zé)管理辦法　　公司人事部工作職責(zé)管理辦法　　公司財(cái)務(wù)部職責(zé)管理辦法　　公司總務(wù)部職責(zé)管理辦法　　公司營(yíng)銷部職責(zé)管理辦法　　公司采購部職責(zé)管理辦法　　公司生產(chǎn)管理部職責(zé)管理辦法　　公司技術(shù)工程部職責(zé)管理辦法　　公司質(zhì)量管理部職責(zé)管理辦法　　公司產(chǎn)品開發(fā)部職責(zé)管理辦法　　員工手冊(cè)　　員工手冊(cè)主要是企業(yè)內(nèi)部的人事制度管理規(guī)范，同時(shí)又涵蓋企業(yè)的各個(gè)方面，承載傳播企業(yè)形象，企業(yè)文化功能。它是有效的管理工具，員工的行動(dòng)指南。員工手冊(cè)一般包含以下各部分：　　1、前言　　對(duì)這份員工手冊(cè)的目的和效力給予說明?！　?、公司簡(jiǎn)介　　使每一位員工都對(duì)公司的過去、現(xiàn)狀和文化有深入的了解?？梢越榻B公司的歷史、宗旨、客戶名單等?！　?、總則　　一般包括禮儀守則、公共財(cái)產(chǎn)、辦公室安全、人事檔案管理、員工關(guān)系、客戶關(guān)系、供應(yīng)商關(guān)系等條款。這有助于保證員工按照公司認(rèn)同的方式行事，從而達(dá)成員工和公司之間的彼此認(rèn)同?！　?、培訓(xùn)開發(fā)　　一般新員工上崗前均須參加人力資源部等統(tǒng)一組織的入職培訓(xùn)；以及公司不定期舉行的各種培訓(xùn)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)以及專業(yè)技能?！　?、任職聘用　　說明任職開始、試用期、員工評(píng)估、調(diào)任以及離職等相關(guān)事項(xiàng)?！　?、考核與晉升　　一般分為試用轉(zhuǎn)正考核、晉升考核、定期考核等?？己嗽u(píng)估內(nèi)容一般包括：指標(biāo)完成情況、工作態(tài)度、工作能力、工作績(jī)效、合作精神、服務(wù)意識(shí)、專業(yè)技能、等。考核結(jié)果為“優(yōu)秀、良好、合格、延長(zhǎng)及辭退”。　　7、薪酬　　員工最關(guān)心的問題之一。應(yīng)對(duì)公司的薪酬結(jié)構(gòu)，薪酬基準(zhǔn)，薪資發(fā)放和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法等給予詳細(xì)的說明?！　?、福利　　闡述公司的福利政策和為員工提供的福利項(xiàng)目?！　?、工作時(shí)間　　使員工了解公司關(guān)于工作時(shí)間的規(guī)定，往往和費(fèi)用相關(guān)?；緝?nèi)容是：辦公時(shí)間、出差政策、各種假期的詳細(xì)規(guī)定已經(jīng)相關(guān)的費(fèi)用政策等?！　?0、行政管理　　多為約束性條款。比如，對(duì)辦公用品和設(shè)備的管理、各人對(duì)自己工作區(qū)域的管理、獎(jiǎng)懲、員工智力成果的版權(quán)聲明等。　　11、安全守則　　一般分為安全規(guī)則、火情處理、意外緊急事故處理等。

這種內(nèi)容只能查看相關(guān)的論文和介紹，會(huì)有非常詳細(xì)的思路。參考管理會(huì)計(jì)師初級(jí)（MAT）辦公室整理的資料。作者：陳燕 馬銀芝一、內(nèi)部控制制度的重要性內(nèi)部控制制度是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，實(shí)行內(nèi)部控制，是現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)展的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。它是為企業(yè)財(cái)務(wù)的合法、順利進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提高經(jīng)營(yíng)效益、以及相關(guān)法律法規(guī)在企業(yè)的貫徹執(zhí)行等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而進(jìn)行的保障措施的過程。內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理效率的途徑之一。二、企業(yè)目前內(nèi)部控制制度存在的問題(一)內(nèi)部控制環(huán)境基礎(chǔ)相對(duì)薄弱內(nèi)部控制環(huán)境是指影響企業(yè)在建立、制定企業(yè)政策、執(zhí)行制度程序以及運(yùn)營(yíng)效率等方面所產(chǎn)生的各種因素，控制環(huán)境有內(nèi)部控制環(huán)境和外部控制環(huán)境。影響企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的因素主要有：董事會(huì)、組織結(jié)構(gòu)的責(zé)權(quán)利體系；企業(yè)管理者的經(jīng)營(yíng)理念；人力資源政策制定與實(shí)施；員工的職業(yè)水準(zhǔn)、品行和素質(zhì)；經(jīng)營(yíng)管理控制方法等。影響外部控制環(huán)境的主要因素有：法律規(guī)范、經(jīng)濟(jì)體制、社會(huì)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、社會(huì)結(jié)構(gòu)等。當(dāng)前企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境基礎(chǔ)，在內(nèi)部控制環(huán)境方面，存在以下問題：管理者對(duì)內(nèi)部控制不夠重視，越權(quán)控制，不以身作則帶頭遵守內(nèi)部控制制度，以人為控的現(xiàn)象普遍存在；管理者自身素質(zhì)和知識(shí)水平還無法滿足企業(yè)管理的需要，經(jīng)營(yíng)管理水平還有待提高、職工培訓(xùn)不重實(shí)質(zhì)只重形式；企業(yè)文化建設(shè)薄弱等。企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境基礎(chǔ)薄弱會(huì)嚴(yán)重影響內(nèi)部控制制度的實(shí)施，增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、不能滿足現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的要求。(二)內(nèi)部控制的監(jiān)督缺乏有效的機(jī)制保障內(nèi)部控制監(jiān)督有一般控制監(jiān)督和例外控制監(jiān)督。一般控制監(jiān)督是指企業(yè)建立與實(shí)施對(duì)企業(yè)日常重復(fù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的內(nèi)部監(jiān)督檢查，它屬于一般常規(guī)程序、流程。例外控制監(jiān)督指在企業(yè)不經(jīng)常發(fā)生的、特殊的，對(duì)企業(yè)發(fā)展影響重大的事項(xiàng)進(jìn)行的控制監(jiān)督，需要領(lǐng)導(dǎo)層專門作出的有針對(duì)性的決定。比如發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)重組、并購、改變和擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程、管理當(dāng)局發(fā)生變更、重大資產(chǎn)的購置和處置等，它是對(duì)內(nèi)部控制的某一特殊、非常規(guī)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行的有針對(duì)性的監(jiān)督檢查。目前企業(yè)存在一般控制監(jiān)督的不完善和缺乏有效的例外控制監(jiān)督?，F(xiàn)有的審計(jì)工作缺乏獨(dú)立性和客觀性。未能設(shè)立獨(dú)立、權(quán)威的內(nèi)部審計(jì)部門制度對(duì)日常工作進(jìn)行監(jiān)督。在例外控制監(jiān)督方面缺乏專門有效的機(jī)制、未能建立相關(guān)的決策指標(biāo)、專業(yè)人員配備。(三)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，防范機(jī)制缺失目前企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不夠重視，未能認(rèn)識(shí)到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展可能帶來的不良后果，企業(yè)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的能力不足，未能建立科學(xué)的財(cái)務(wù)指標(biāo)體系和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范體系。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的分析與預(yù)測(cè)缺少組織及專業(yè)人員保障，對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)的缺乏及時(shí)、強(qiáng)力的應(yīng)對(duì)措施。(四)缺少完善的預(yù)算控制制度內(nèi)部控制監(jiān)督按控制的功能劃分預(yù)防式控制和察覺式控制。預(yù)防式控制是指發(fā)生在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施之前，為防止可能發(fā)生的錯(cuò)弊的發(fā)生所實(shí)施的控制，屬于事前控制。察覺式控制是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)或者經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生以后，為了及時(shí)查明可能發(fā)生或者已發(fā)生的錯(cuò)弊所實(shí)施的控制。屬于事中和事后監(jiān)督。目前企業(yè)缺少預(yù)算控制制度不夠完善。預(yù)防式控制制度是內(nèi)部控制的一個(gè)重要組成部分。經(jīng)過批準(zhǔn)的預(yù)算就是企業(yè)這一預(yù)算年度的執(zhí)行目標(biāo)，它是企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的組成部分，單位內(nèi)部的各部門都必須嚴(yán)格履行，建立完善的預(yù)算控制制度有利于樹立企業(yè)奮斗目標(biāo)、為建立合理的員工獎(jiǎng)懲制度和完成企業(yè)發(fā)展計(jì)劃提供依據(jù)。(五)企業(yè)文化建設(shè)沒有引起足夠的重視企業(yè)文化建設(shè)的支持和維護(hù)是企業(yè)內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行的依賴基礎(chǔ)。企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的不竭動(dòng)力。企業(yè)文化目標(biāo)是培養(yǎng)誠信，團(tuán)結(jié)協(xié)作、忠于職守、刻苦鉆研、勤勉盡責(zé)的人才制度的一種約束。企業(yè)存在文化建設(shè)薄弱，沒有形成企業(yè)特色的文化、職工對(duì)現(xiàn)有企業(yè)文化認(rèn)同感不深、現(xiàn)有職工專業(yè)水平有限、后續(xù)培訓(xùn)不夠及時(shí)和全面等問題。三、對(duì)于內(nèi)部控制制度存在問題的相關(guān)對(duì)策(一)提高員工對(duì)內(nèi)部控制制度的重視把貫徹實(shí)施內(nèi)部控制作為提升各個(gè)部門管理水平的基礎(chǔ)工作和重要手段，領(lǐng)導(dǎo)帶頭認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)政策法規(guī)，讓內(nèi)部控制觀念深入人心，形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”，認(rèn)真梳理各崗位的工作流程，有效防范錯(cuò)誤和舞弊等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)控實(shí)施的監(jiān)督和檢查。(二)完善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境基礎(chǔ)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境基礎(chǔ)，需要在全面梳理的基礎(chǔ)上，完善業(yè)務(wù)流程，將各部門有關(guān)例行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)、提高效率等規(guī)定要求融入其中，將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)納入制度管控范圍，突出內(nèi)部控制制度的全面性、重點(diǎn)性、制衡性和適應(yīng)性。建立健全企業(yè)文化制度。重視員工培訓(xùn)、教育。根據(jù)不兼容權(quán)限必須分離原則、相互制約原則以及“職責(zé)職權(quán)對(duì)等”，合理明確設(shè)置涵蓋組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置、監(jiān)督管理機(jī)制、人員培訓(xùn)制度，控制環(huán)境等內(nèi)容的職責(zé)職權(quán)。對(duì)內(nèi)部控制工作實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)堵塞制度漏洞，彌補(bǔ)運(yùn)行缺陷，建立長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)提高內(nèi)部控制的管理水平和執(zhí)行力度。對(duì)審計(jì)的獨(dú)立監(jiān)督、公正予以充分的重視。提高內(nèi)審部門的地位，保證其獨(dú)立性和權(quán)威性。(三)完善企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督制度1.一般控制監(jiān)督程序的完善一般控制監(jiān)督應(yīng)當(dāng)與企業(yè)日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相結(jié)合，嚴(yán)格按照企業(yè)規(guī)章制度、流程辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。經(jīng)常對(duì)日常業(yè)務(wù)的發(fā)生過程和結(jié)果進(jìn)行檢查、梳理。發(fā)現(xiàn)制度問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)方面報(bào)告并提出解決問題的方案，對(duì)存在的問題予以糾正，堅(jiān)決堵住制度漏洞。在公司日常管理中建立不相容崗位分離制度、重要事項(xiàng)授權(quán)制度、資產(chǎn)記錄與保管分離制度、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)制度，在相關(guān)部門和相關(guān)崗位間建立重要業(yè)務(wù)處理憑傳遞和信息溝通制度。對(duì)企業(yè)日?；顒?dòng)中不同類型的資產(chǎn)采取不同的控制措施。①貨幣資金的控制。對(duì)于現(xiàn)金保證日清月結(jié)、定期盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。對(duì)于銀行存款要及時(shí)對(duì)賬。②實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的控制。對(duì)重大資產(chǎn)設(shè)立專人管理制度，設(shè)置專門賬簿、每年檢查實(shí)物資產(chǎn)的減值情況，定期維護(hù)、保養(yǎng)。債權(quán)性資產(chǎn)的控制。③債權(quán)、債務(wù)的核對(duì)。對(duì)企業(yè)債權(quán)、債務(wù)定期開出詢證函與對(duì)方核對(duì)、及時(shí)清理。建立部門與部門之間的相互監(jiān)督責(zé)任，使相互監(jiān)督制衡機(jī)制成為內(nèi)部控制活動(dòng)的常規(guī)手段。聘請(qǐng)外部的審計(jì)機(jī)構(gòu)定期或不定期地對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，加強(qiáng)外部單位對(duì)企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督，形成有效的內(nèi)外部監(jiān)督機(jī)制。2.例外控制監(jiān)督程序的完善對(duì)于企業(yè)不經(jīng)常發(fā)生的重大、特殊業(yè)務(wù)，應(yīng)確定為當(dāng)期例外控制監(jiān)督的內(nèi)容和對(duì)象。根據(jù)企業(yè)建立的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，對(duì)例外事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果確認(rèn)為具有重要風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)進(jìn)行控制，及時(shí)向有關(guān)方面報(bào)告，提出完善意見和建議，并監(jiān)督實(shí)施。(四)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信息管理、完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制認(rèn)真梳理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)、業(yè)務(wù)流程、崗位職責(zé)、查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、制定防范對(duì)策。通過對(duì)歷年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的計(jì)算分析以及行業(yè)性質(zhì)、特點(diǎn)、發(fā)展的前景等因素建立科學(xué)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。為以后的經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)依據(jù)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)整改。避免風(fēng)險(xiǎn)的再擴(kuò)大造成的損失。建立清晰的業(yè)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，以及聘請(qǐng)外部專家評(píng)估制度。要求詳盡的投資研究報(bào)告、籌資計(jì)劃報(bào)告、清晰的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)、實(shí)地考察。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)處置與應(yīng)對(duì)能力。建立自上而下和自下而上的信息流通系統(tǒng)，使各級(jí)人員共享相關(guān)的信息。最大限度降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。(五)建立完善的預(yù)算控制制度預(yù)算控制的內(nèi)容可以涵蓋包括籌資、融資、采購、生產(chǎn)、銷售、投資等單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面。企業(yè)的各個(gè)部門是預(yù)算的執(zhí)行層。由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行，通過實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的對(duì)比，檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題和出現(xiàn)的偏差進(jìn)行分析的情況。并對(duì)未完成預(yù)算的不良后果采取改進(jìn)措施，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。為下一次預(yù)算的制定提供科學(xué)的數(shù)據(jù)。對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況采取合理的考核方法，嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度，以激勵(lì)員工努力完成企業(yè)預(yù)算目標(biāo)。(六)倡導(dǎo)以人為本的理念，建立完善的企業(yè)文化管理層以身作則、積極倡導(dǎo)，圍繞人的價(jià)值管理，樹立正面積極的經(jīng)營(yíng)理念來影響企業(yè)文化。引進(jìn)高素質(zhì)投資研究人才、金融人才、法律人才等。開展定期、不定期培訓(xùn)，不斷更新員工知識(shí)，積極與員工進(jìn)行信息溝通，提高員工對(duì)企業(yè)文化的認(rèn)同感。制定合理的規(guī)章制度，積極的激勵(lì)措施，充分發(fā)揮員工主觀能動(dòng)性、積極性與創(chuàng)造性。使每個(gè)員工都能以主人翁的態(tài)度參與企業(yè)管理。