酒廠外購(gòu)生產(chǎn)設(shè)備增值稅，企業(yè)銷(xiāo)售外購(gòu)機(jī)器設(shè)備并負(fù)責(zé)安裝怎么征稅

按設(shè)備款與安裝費(fèi)的比例計(jì)征營(yíng)業(yè)稅或增值稅，一般哪個(gè)超過(guò)50%，從高計(jì)稅。

2019年3月底前購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，增值稅稅率16%2019年4月1日后購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，增值稅稅率13%文件依據(jù):

你是想問(wèn)應(yīng)該交納多少消費(fèi)稅嗎？消費(fèi)稅：（14000*（1+10%）/（1-20%）+30*1000）*20%+30*1000=39850外購(gòu)酒精生成白酒，算消費(fèi)稅是不能扣除

我是來(lái)看評(píng)論的

1、購(gòu)進(jìn)貨物所包含的增值稅，如果是用于非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程，是不得抵扣的，要計(jì)入在建工程成本。2、納稅人購(gòu)入不需安裝的機(jī)器設(shè)備或者需安裝的機(jī)器設(shè)備，通過(guò)在建工程核算，但機(jī)器設(shè)備不屬于不動(dòng)產(chǎn)，購(gòu)買(mǎi)設(shè)備所發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)增值稅是不需要計(jì)入在建工程成本的。

外購(gòu)生產(chǎn)線屬于不動(dòng)產(chǎn)，2009年1月1日起，一般納稅人購(gòu)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

基本建設(shè)當(dāng)然是不動(dòng)產(chǎn)了，所以不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金，已經(jīng)抵扣的，要做進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出處理。希望能幫助到您！

業(yè)務(wù)1，進(jìn)項(xiàng)稅=5*13%=0.65萬(wàn)元；業(yè)務(wù)2，進(jìn)項(xiàng)稅=2.6萬(wàn)元；業(yè)務(wù)3，購(gòu)入設(shè)備（固定資產(chǎn)）按現(xiàn)行政策不得抵扣，進(jìn)項(xiàng)計(jì)入設(shè)備成本；業(yè)務(wù)4，銷(xiāo)售白酒銷(xiāo)項(xiàng)稅=100*17%=17萬(wàn)元；故10月份該企業(yè)應(yīng)繳納增值稅=17-0.65-2.6=13.75；10月份該企業(yè)從計(jì)計(jì)征應(yīng)繳納消費(fèi)稅=100*25%=25萬(wàn)元該企業(yè)銷(xiāo)售白酒應(yīng)需按銷(xiāo)售數(shù)量從量計(jì)征定額消費(fèi)稅（每市斤0.5元），但樓主未提供銷(xiāo)售數(shù)量，不能計(jì)算從量計(jì)征的消費(fèi)稅。（因此，該企業(yè)申報(bào)稅款不實(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)正確）

如果運(yùn)費(fèi)按7%進(jìn)行增值稅的抵扣，則該設(shè)備的入賬價(jià)值=20000+5000X（1-7%）=24650（元）。

某企業(yè)（一般納稅人）外購(gòu)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款20000元，增值稅3400元，另支付運(yùn)雜費(fèi)1500元，設(shè)備已收到并投入使用，該設(shè)備的入賬價(jià)值是21500元增值稅可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，不計(jì)入固定資產(chǎn)的成本

固定資產(chǎn)入賬價(jià)值=20000+5000

生產(chǎn)線屬于固定資產(chǎn)取得專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣的：分錄如下：1。購(gòu)入時(shí) 借： 在建工程 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：銀行存款2。付安裝費(fèi)時(shí)：借：在建工程 貸：銀行存款3。交付使用，在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程

看你們公司是什么類(lèi)型的，如果是一般納稅人就可以抵扣。借：在建工程 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金安裝過(guò)程中的安裝費(fèi)用也要計(jì)入在建工程，完工可投入使用后結(jié)轉(zhuǎn)借：固定資產(chǎn)貸：在建工程

本月認(rèn)證了就必須抵扣，在申報(bào)表12欄中填寫(xiě)實(shí)際抵扣金額，留抵扣下月用，申報(bào)表20欄中體現(xiàn)期末留抵稅額， 當(dāng)月認(rèn)證了當(dāng)然就要當(dāng)月抵扣，待抵扣可以放在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目，下面增加“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅”子科目。 我覺(jué)的你問(wèn)的問(wèn)題好像不對(duì)，感覺(jué)你在控票，是不是稅務(wù)局規(guī)定你每個(gè)月都交一點(diǎn)稅呢？你的進(jìn)項(xiàng)不敢做多，怕出問(wèn)題嗎？