酒廠二季度虧損，新公司第一季度0申報(bào)第二季度虧損企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填寫

虧損數(shù)填到利潤(rùn)總額 應(yīng)繳所得稅填“0”。其余項(xiàng)目根據(jù)利潤(rùn)表數(shù)據(jù)填列。

企業(yè)所得稅計(jì)算申報(bào)，是以累計(jì)利潤(rùn)總額計(jì)算的，第一季度虧2萬(wàn)，第二季度盈4萬(wàn)，累計(jì)利潤(rùn)總額2萬(wàn)，應(yīng)按2萬(wàn)元計(jì)提、申報(bào)企業(yè)所得稅

新的企業(yè)所得稅季報(bào)中：營(yíng)業(yè)成本僅指本季主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本（不包括期間費(fèi)用等）不像以前老表中的自動(dòng)計(jì)算了，再像以前的填法就錯(cuò)了。利潤(rùn)總額：跟2.3行無(wú)邏輯關(guān)系，指利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額。房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收房款不計(jì)提稅金，結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)再計(jì)提，但可以把預(yù)繳的稅金減計(jì)利潤(rùn)總額11行：應(yīng)納所得稅額（本期金額不填，只填累計(jì)金額），所以你第一季度虧損，第二季盈利，累計(jì)還是虧損的話，是不用繳的。反之第一季度盈利第二季度虧損，則第一季度一定要交。交后全年匯算清繳后如多交了可以選擇退稅也可以選擇放第二年抵扣。嚴(yán)重懷疑你用的老表。如電子申報(bào)的話你是報(bào)不了的了。