甲酒廠進小麥進項及運輸負擔，某企業(yè)為一般納稅人某月購進小麥一批發(fā)生運費1萬元取得了運

沒有開具運輸發(fā)票么？

按現(xiàn)行政策，如果運輸企業(yè)是增值稅一般納稅人，運費總額1萬元中，進項稅額是990.99元；如果是小規(guī)模納稅人，進項稅額是291.26元。也許會存在地區(qū)差異，不過這些數(shù)據(jù)在《運輸發(fā)票》會記載清楚的。

朋友你是不是把同一個問題發(fā)了兩遍啊，那我把前面回答你的再復制一下咯^_^，前面回答的地址貼在“參考資料”里了，順便看一下吧。我是第二個回答問題的人哦。答案整理如下：1. B酒廠應代收代繳的消費稅=30*2000*0.5/10000+（30+11.4）/(1-25%)*25%=16.8萬元 B酒廠應納增值稅=11.4*17%=1.94萬元2. A酒廠應納消費稅：（3）20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55萬元（4）10*5%=0.5萬元（5）100*250/10000=2.5萬元應納消費稅合計=9.55+0.5+2.5=12.55萬元 A酒廠應納增值稅：（1）進項稅額=30*13%+11.4*17%=5.84萬元（2）銷項稅額=【60+1/（1+17%）】*17%=10.35萬元（3）銷項稅額=30*17%+0.234/（1+17%）*17%=5.13萬元（4）銷項稅額=10*17%=1.7萬元（5）銷項稅額=32*17%=5.44萬元（6）進項稅額=80*13%=10.4萬元（7）進項稅額=4*7%=0.28萬元應納增值稅合計=10.35+5.13+1.7+5.44-5.84-10.4-0.28=6.1萬元

1 85000(銷售）+34000（購買商品用做非應稅項目，進項轉出）+34000（銷售）+1700（包裝物的押金）+30000*0.17（視同銷售）+8500（進項轉出）+350（原運輸發(fā)票0.07抵扣銷項的進項轉出）-68000-10000*0.07（銷售小規(guī)模納稅人的貨款沒有開專用發(fā)票不能抵扣，運費0.07抵扣） 2 代扣代繳 100000*0.05（委托加工支付的消費稅） 申報 50000*0.2+120000*0.2（從價征收）+300*10*2*0.5（從量征收）

剛剛考完cpa，憑印象做的啊～～（1）按“工資薪金”的個人所得稅計算，如下：（12000-2000）×20%-375（2）這個過程要分兩次進行分析。題中的股票應該是可公開交易的股票期權，員工在得到股票期權時按“工資薪金所得”繳納個稅，如下：60000×2/7×20%-375員工行權時不繳納稅款；員工轉讓股權時按“財產(chǎn)站讓所得”納稅，但是不好意思，他賠了，所以不納稅了。（3）這個比較復雜了，還涉及國際稅收問題。。。唉。。。在我國應納稅為18000×（1-20%）×20%=2880 2880-1800=1080（4）屬于“勞務報酬所得”納稅，如下：30000/4×（1-20%）×20%×3（5）商業(yè)保險金按“工資薪金所得”計稅，如下：（5000-2000）×15%-125