酒業(yè)貿(mào)易公司會計分錄，酒行業(yè)貿(mào)易公司的內(nèi)帳怎么做

在帳本上面做就可以了

借：銷售費用貸：庫存商品貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅)貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交消費稅增值稅和消費稅視同銷售，企業(yè)所得稅不視同銷售！

我是來看評論的

貿(mào)易賬務(wù)相比是簡單的，主要是進銷存賬務(wù)，做好進銷存明細。

我們所說的貿(mào)易公司主要為商品經(jīng)銷企業(yè) 不知道你的是否涉及外貿(mào)，如果涉及外貿(mào)是否是代理出口？ 其實如果最基本的貿(mào)易公司就是進銷存 進貨取得增值稅進項發(fā)票，可抵扣 出貨開具增值稅銷項發(fā)票，繳納增值稅 銷項-進項為應(yīng)納稅額 收入就是當月銷售貨物收入-貨物成本-期間費用-人員工資-營業(yè)外支出+營業(yè)外收入（比較少） 報表如果有財務(wù)軟件，在做完憑證的基礎(chǔ)上可以自動生成。不用煩惱 你提的問題比較廣泛，比較難細致回答，如果你在今后工作過程中有啥具體問題，提出來大家一起討論解決就是

不結(jié)算是指你沒開發(fā)票還是指你開了發(fā)票對方?jīng)]付錢？你沒開發(fā)票借：發(fā)出商品 貸：庫存商品你開了發(fā)票對方?jīng)]付錢借:應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)交稅金--增值稅 主營業(yè)務(wù)收入

A: 借：原材料或庫存商品 借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進項稅額（根據(jù)增值稅專用發(fā)票的稅額填列）貸：銀行存款 B：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進項稅額C:借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款

1、結(jié)轉(zhuǎn)當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 2、結(jié)轉(zhuǎn)當期應(yīng)退稅額 借：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

賣酒商業(yè)小規(guī)模企業(yè)進酒會計分錄：借：庫存商品—XX酒貸：銀行存款（或者應(yīng)付賬款、庫存現(xiàn)金等相應(yīng)科目）

借：庫存商品——某某酒貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）注意：這里的記賬金額是購買價格加運費，即使有增值稅發(fā)票也是如此！

小規(guī)模企業(yè)，進項稅不得抵扣。進項稅額計入采購成本。借：庫存商品貸：銀行存款或應(yīng)付賬款

賣酒商業(yè)小規(guī)模企業(yè)進酒，應(yīng)該記入庫存商品小規(guī)模納稅人不能抵扣購進酒：借：庫存商品貸：銀行存款

購進酒的成本，及相關(guān)的運輸費，稅費等全部要計進存貨的入賬成本。會計分錄為：借:存貨 貸：銀行存款/現(xiàn)金因為是小規(guī)模企業(yè)，就不單獨做進項稅了，相應(yīng)的稅額計入存貨成本。

出口：借： 應(yīng)收賬款--國外--XX公司貸：主營業(yè)務(wù)收入同時結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品結(jié)匯：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款--國外--XX公司借（或貸）:匯兌損益現(xiàn)在人民幣升值很快，應(yīng)該是借方的；如果人民幣貶值，那就是貸方。給個例題：例：某外貿(mào)公司購進出口商品二批，一批取得的增值稅專用發(fā)票上注明的商品價款300萬元，增值稅額51萬元；另一批為從小規(guī)模納稅人（生產(chǎn)企業(yè)）購進特準退稅的工藝品，普通發(fā)票上注明金額10.6萬元。二批商品已經(jīng)全部辦理了出口報關(guān)手續(xù)，并已收到銷貨款45萬美元，當天市場匯價1:8.30。出口商品的退稅率為13%。試作會計分錄：⑴購進出口商品時，進項稅額＝510000＋106000÷1.06×6%＝516000（元）借：商品采購-出口商品采購 3100000應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 516000貸：銀行存款 　3616000商品驗收入庫時，借：庫存商品-庫存出口商品 3100000貸：商品采購-出口商品采購 　3100000收到出口貨款時，借：銀行存款 （450000×8.30）3735000貸：商品銷售收入-出口商品銷售收入 3735000結(jié)轉(zhuǎn)出口商品成本時，借：商品銷售成本-出口商品銷售成本 3100000貸：庫存商品-庫存出口商品 　3100000調(diào)整出口商品成本時，調(diào)整金額=3000000×（17%-13%）=120000（元）借：商品銷售成本-出口商品銷售成本 120000貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 120000計算應(yīng)收的出口退稅時，出口退稅額＝3000000×13%＋100000×6%＝396000借：應(yīng)收出口退稅 　 396000貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（出口退稅） 396000收到出口退稅款時，借：銀行存款 396000貸：應(yīng)收出口退稅 　396000擴展資料：根據(jù)會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復(fù)合分錄。簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；復(fù)合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄格式第一：應(yīng)是先借后貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退后一格，表明借方在左，貸方在右。會計分錄的種類包括簡單分錄和復(fù)合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復(fù)合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。需要指出的是，為了保持賬戶對應(yīng)關(guān)系的清楚，一般不宜把不同經(jīng)濟業(yè)務(wù)合并在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。參考資料：搜狗百科——會計分錄

一，一般外貿(mào)企業(yè)出口賬務(wù)處理： 收到水單:借:銀行存款 貸:應(yīng)(預(yù))收貨款 結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 如果退稅率與進項稅率不同,將進項稅與退稅率的差異部分計入成本. 發(fā)生的費用:分別計入管理費用,營業(yè)費用,財務(wù)費用。 出口退稅賬務(wù)處理： 借：營業(yè)外收入 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（出口退稅） 二，出口外貿(mào)會計流程 1.外幣進賬保留核銷那聯(lián)銀行水單 2.催要核銷單和報關(guān)單，這時如果工廠發(fā)票如果沒有來也需要催了 3.帶核銷單、報關(guān)單的核銷聯(lián)、銀行水單核銷聯(lián)去銀行蓋章 4.再電子口岸網(wǎng)上辦理核銷單交單 5.帶核銷單、報關(guān)單的核銷聯(lián)到外管局填表辦理核銷 6.將核銷單退稅聯(lián)、報關(guān)單退稅聯(lián)、形式發(fā)票、工廠增值稅發(fā)票、發(fā)票認證清單、做收入明細賬裝訂并上擎天科技軟件申報退稅，把相應(yīng)資料打印 7.以上資料送到稅務(wù)局 三，外貿(mào)企業(yè)出口退稅賬務(wù)處理： 根據(jù)進項增值稅，認證后，再根據(jù)增值稅與退稅金額差額部分． 分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅金－進項稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)收賬款 貸：營業(yè)收入 收到這部分補貼時， 借：銀行存款 貸：應(yīng)收補貼款 根據(jù)增值稅發(fā)票的稅率計入出口退稅 但是出口退稅應(yīng)該是國家獎勵的，因該計入應(yīng)收出口退稅 稅務(wù)局會定期的把退稅款返回到你的帳戶里 收到退稅款時計入： 借方：銀行存款 貸方：應(yīng)收出口退稅 如有差額，差額計入成本。

購進商品時　　借：庫存商品　　借：應(yīng)交稅費－增值稅進項　　貸：應(yīng)付賬款　　確認銷售時　　借：應(yīng)收賬款　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 出口銷售　　結(jié)轉(zhuǎn)征退稅率差　　借：主營業(yè)務(wù)成本　　貸：應(yīng)交稅費－增值稅（進項轉(zhuǎn)出）　　結(jié)轉(zhuǎn)成本　　借：主營業(yè)務(wù)成本　　貸：庫存商品

1.購進借：庫存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅） 貸：應(yīng)付帳款進項稅額大于銷項稅額,月底不需要結(jié)轉(zhuǎn),繼續(xù)留抵下月接著抵扣

你目前不需要做支付稅金的分錄啊，貨款未付與分錄一點關(guān)系都沒有，支付稅金是在你開過發(fā)票的情況下才會有做的，只要你拿到進料的增稅發(fā)票，首先要去稅務(wù)局認證，然后在未來的三個月，等有銷項發(fā)票了就可以用你所拿到的進料發(fā)票抵扣稅額！開票的分錄：借：銀行存款（應(yīng)收賬款）貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 然后到了月底 應(yīng)交稅金科目肯定有余額，需轉(zhuǎn)出未交的增值稅，銷項大于進項，則需要交稅，反之則不用，繼續(xù)留待下月抵扣

借: 應(yīng)付帳款貸:銀行存款

貿(mào)易公司當然屬于商業(yè)，商業(yè)會計與普通的財會最大的不同就是商品的記價不同，分按照進價記賬和售價記賬，按照售價記賬必須設(shè)置“商品進銷差價”調(diào)整項目。企業(yè)采用售價進行日常核算的商品售價與進價之間的差額，通過“商品進銷差價”科目核算。本科目可按商品類別或?qū)嵨锕芾碡撠熑诉M行明細核算。商品進銷差價的主要賬務(wù)處理：（1）企業(yè)購入、加工收回以及銷售退回等增加的庫存商品，按商品售價，借記“庫存商品”科目，按商品進價，貸記“銀行存款”、“委托加工物資”等科目，按售價與進價之間的差額，貸記“商品進銷差價”科目。（2）期（月）末分攤已銷商品的進銷差價，借記“商品進銷差價”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”科目。銷售商品應(yīng)分攤的商品進銷差價，按以下公式計算：商品進銷差價率=期末分攤前本科目余額÷（“庫存商品”科目期末余額+“委托代銷商品”科目期末余額+“發(fā)出商品”科目期末余額+本期“主營業(yè)務(wù)收入”科目貸方發(fā)生額）×100%本期銷售商品應(yīng)分攤的商品進銷差價=本期“主營業(yè)務(wù)收入”科目貸方發(fā)生額×商品進銷差價率企業(yè)的商品進銷差價率各期之間比較均衡的，也可以采用上期商品進銷差價率計算分攤本期的商品進銷差價。年度終了，應(yīng)對商品進銷差價進行核實調(diào)整?！吧唐愤M銷差價”科目的期末貸方余額，反映企業(yè)庫存商品的商品進銷差價。擴展資料：1、報關(guān)進口。出口企業(yè)應(yīng)根據(jù)進口合約規(guī)定，憑全套進口單證，作如下會計分錄：借：材料采購—進料加工—××材料名稱貸：應(yīng)付外匯帳款（或銀行存款）支付上述進口原輔料件的各項國內(nèi)直接費用，作如下會計分錄：借：材料采購—進料加工—××材料名稱貸：銀行存款貨到岸時，計算應(yīng)納進口關(guān)稅或消費稅，作如下會計分錄：借：材料采購—進料加工—××材料名稱貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交進口關(guān)稅—應(yīng)交進口消費稅2、交納進口料件的稅金。出口企業(yè)應(yīng)根據(jù)海關(guān)出具的完稅憑證，作如下會計分錄：借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交進口關(guān)稅—應(yīng)交進口增值稅—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款對按稅法規(guī)定，不需交納進口關(guān)稅、增值稅的企業(yè)，不作應(yīng)交稅金的上述會計分錄。3、進口料件入庫。進口料件入庫后，財務(wù)部門應(yīng)憑儲運或業(yè)務(wù)部門開具的入庫單，作如下會計分錄：借：原材料—進料加工—××商品名稱貸：材料采購—進料加工—××商品名稱外購出口配套的擴散 協(xié)作產(chǎn)品和委托加工產(chǎn)品的核算現(xiàn)行政策規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物包括外購的與本企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品名稱 性能相同，且使用本企業(yè)注冊商標的產(chǎn)品；外購的與本企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品配套出口的產(chǎn)品；收購經(jīng)主管出口退稅的稅務(wù)機關(guān)認可的集團公司（或總廠）成員企業(yè)（或分廠）的產(chǎn)品；委托加工收回的產(chǎn)品。一 購入。購入擴散 協(xié)作產(chǎn)品后，憑有關(guān)合同及有關(guān)憑證，作如下會計分錄:借：材料采購應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）驗收入庫后，憑入庫單作如下會計分錄：借：產(chǎn)成品貸：材料采購二、委托加工產(chǎn)品會計處理委托加工材料發(fā)出，憑加工合同和發(fā)料單作如下會計分錄：借：委托加工材料貸：原材料根據(jù)委托加工合同支付加工費，憑加工企業(yè)的加工發(fā)票和有關(guān)結(jié)算憑證，作如下會計分錄：借：委托加工材料應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅）貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）三、委托加工產(chǎn)品收回?？芍苯訉ν怃N售的，憑入庫單作如下會計分錄：借：產(chǎn)成品貸：委托加工材料還需要繼續(xù)生產(chǎn)或加工的，憑入庫單作如下會計分錄：借：原材料貸：委托加工材料銷售業(yè)務(wù)的核算一、內(nèi)銷貨物處理借：銀行存款（應(yīng)收賬款）貸：產(chǎn)品銷售收入應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅）二、自營出口銷售銷售收入以及不得抵扣稅額均以外銷發(fā)票為依據(jù)。當期支付的國外費用在沖減收入后，在當期可暫不計算不得抵扣稅額沖減數(shù)，而在年末進行統(tǒng)一結(jié)算補稅；也可在當期同步計算不得抵扣稅額沖減數(shù)。三、一般貿(mào)易的核算1、銷售收入。財會部門收到儲運或業(yè)務(wù)部門交來已出運全套出口單證，依開具的外銷出口發(fā)票上注明的出口額折換成人民幣后作如下會計分錄：借：應(yīng)收外匯賬款貸：產(chǎn)品銷售收入—一般貿(mào)易出口銷售收到外匯時，財會部門根據(jù)結(jié)匯水單等，作如下會計分錄：借：匯兌損益銀行存款貸：應(yīng)收外匯賬款—客戶名稱（美元，人民幣）2 .不得抵扣稅額計算。按出口銷售額乘以征退稅率之差作如下會計分錄：借：產(chǎn)品銷售成本—一般貿(mào)易出口貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）3 .運保傭沖減。運保傭的沖減有兩種處理方法，下面兩種方法分別進行核算。A．暫不計算不得抵扣稅額的，根據(jù)運保傭金額作如下會計分錄：借：產(chǎn)品銷售收入——一般貿(mào)易出口（紅字）貸：銀行存款B．在沖減的同時，按沖減金額同步計算不得抵扣稅額的，作如下會計分錄：借：產(chǎn)品銷售收入——一般貿(mào)易出口（紅字）貸：銀行存款同時：借；產(chǎn)品銷售成本——一般貿(mào)易出口（紅字）貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（紅字）

原發(fā)布者:蔡晨林1129借庫存商品——商品名稱貸應(yīng)付賬款——暫估次月取得采購發(fā)票后沖出借庫存商品——商品名稱（紅字）貸應(yīng)付賬款——暫估（紅字）同時借庫存商品——商品名稱待攤費用——待抵扣進項稅額貸銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付賬款等對于客戶沒有提供采購發(fā)票的要及時催繳，待取得發(fā)票后再按上述步驟處理。二、銷售商品需要求客戶提供自己開具的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，現(xiàn)金付款的需提供對方收款收據(jù)；會計分錄：借應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、現(xiàn)金、銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅額三、庫存成本核算需要客戶提供品出商庫單，注意商品出庫單的數(shù)量必須與開具的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票上的數(shù)量相符；商品單價必須與采購發(fā)票的進價相符。會計分錄借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品四、往來賬款的核對沒什么區(qū)別注意商貿(mào)企業(yè)往來戶比較多最多的一戶達到160左右，即時與客戶核對往來賬款五、存貨的控制注意定期與客戶核對庫存，避免庫存不實，需開發(fā)票抵頂增值稅，庫存余額最好不超過注冊資金的一半。年底最好提供庫存商品盤點表六、輔導(dǎo)期一般納稅人延期及轉(zhuǎn)正的程序：從取得一般納稅人資格證書開始，第一個輔導(dǎo)期為7個月，完成銷售額80萬即可轉(zhuǎn)為正式一般納稅人，辦理轉(zhuǎn)正，納稅人都應(yīng)于輔導(dǎo)期的最后一個月申報期內(nèi)向辦稅服務(wù)廳（綜合窗口）提出書面申請一式二份，填寫《增值稅一般納稅人認定審批表》一式三份。如達不到80萬，納稅人應(yīng)

貿(mào)易公司當然屬于商業(yè)，商業(yè)會計與普通的財會最大的不同就是商品的記價不同，分按照進價記賬和售價記賬，按照售價記賬必須設(shè)置“商品進銷差價”調(diào)整項目。　　企業(yè)采用售價進行日常核算的商品售價與進價之間的差額，通過“商品進銷差價”科目核算。本科目可按商品類別或?qū)嵨锕芾碡撠熑诉M行明細核算?！　∩唐愤M銷差價的主要賬務(wù)處理：　?。?）企業(yè)購入、加工收回以及銷售退回等增加的庫存商品，按商品售價，借記“庫存商品”科目，按商品進價，貸記“銀行存款”、“委托加工物資”等科目，按售價與進價之間的差額，貸記“商品進銷差價”科目?！　　咐?007年8月4日，企業(yè)購入商品一批，進價為70 000元（不含增值稅），銷售價為100 000元，增值稅稅率為17%，貨款已支付，商品已驗收入庫，該企業(yè)采用售價核算庫存商品，則賬務(wù)處理為：　　借：庫存商品 100 000　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）11 900　　貸：銀行存款 81 900　　商品進銷差價 30 000　　「例」A公司采用售價進行日常核算。2007年5月3日，公司采用托收承付方式銷售商品一批給乙公司，開具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款為1 200 000元，稅額204 000元，貨已發(fā)出，該批貨物成本為1 000 000元。假設(shè)當月該批貨物因質(zhì)量不符合要求，被全部退回。則應(yīng)作會計處理如下：　?、佼a(chǎn)品銷售時：　　借：應(yīng)收賬款——乙公司 1 404 000　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 1 200 000　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 204 000　?、诎l(fā)生退回時：　　借：主營業(yè)務(wù)收入 1 200 000　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 204 000　　貸：應(yīng)收賬款——乙公司 1 404 000　　假設(shè)該批貨物發(fā)生退回的時間是6月份，則該公司應(yīng)沖減當期（6月份）的主營業(yè)務(wù)收入，分錄同“②”，同時沖減成本：　　借：庫存商品 1 200 000　　貸：主營業(yè)務(wù)成本 1 000 000　　商品進銷差價 200 000　?。?）期（月）末分攤已銷商品的進銷差價，借記“商品進銷差價”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”科目?！　′N售商品應(yīng)分攤的商品進銷差價，按以下公式計算：　　商品進銷差價率=期末分攤前本科目余額÷（“庫存商品”科目期末余額+“委托代銷商品”科目期末余額+“發(fā)出商品”科目期末余額+本期“主營業(yè)務(wù)收入”科目貸方發(fā)生額）×100%　　本期銷售商品應(yīng)分攤的商品進銷差價=本期“主營業(yè)務(wù)收入”科目貸方發(fā)生額×商品進銷差價率　　企業(yè)的商品進銷差價率各期之間比較均衡的，也可以采用上期商品進銷差價率計算分攤本期的商品進銷差價。年度終了，應(yīng)對商品進銷差價進行核實調(diào)整。　　“商品進銷差價”科目的期末貸方余額，反映企業(yè)庫存商品的商品進銷差價?！　　咐鼓称髽I(yè)采用售價法進行庫存商品的日常核算。2007年3月末的庫存商品余額為10 000元，委托代銷商品的余額為5 000元，發(fā)出商品的余額為8 000元，主營業(yè)務(wù)收入的貸方余額為50 000元，分攤前的商品進銷差價的余額為10 950元。計算3月份銷售商品應(yīng)分攤的商品進銷差價，并作相應(yīng)的賬務(wù)處理：　　計算商品進銷差價：　　商品進銷差價率=期末分攤前“商品進銷差價”科目余額÷（“庫存商品”科目期末余額+“委托代銷商品”科目期末余額+“發(fā)出商品”科目期末余額+本期“主營業(yè)務(wù)收入”科目貸方發(fā)生額）×100%　　=10 950÷（10 000＋5 000＋8 000＋50 000）×100%　　=15%　　3月份銷售商品應(yīng)分攤的商品進銷差價=本期“主營業(yè)務(wù)收入”科目貸方發(fā)生額×商品進銷差價率　　=50 000×15%　　=7 500（元）　　做賬務(wù)處理：　　借：商品進銷差價 7 500　　貸：主營業(yè)務(wù)成本 7 500　　補充！商業(yè)會計就是商品流通會計。

屬于商業(yè)會計，商業(yè)會計比工業(yè)會計簡單多了不用擔心哈～

是商業(yè)會計，商業(yè)供會計和我們學的會計核算是一樣的，都是國家統(tǒng)一用的會計科目，就是有一點不同的是每個公司的核算都有有點不一樣的，這個是要注意的，都有不會離開我們學的東西的