1，某酒廠某年某月將自產(chǎn)某牌號葡萄酒05噸發(fā)給職工當(dāng)月以2490元噸
2490X(400+50+0.5)X10%=112174.5
不要問我
2，關(guān)于稅收計算題
某進(jìn)出口公司2011年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：從國外進(jìn)口小轎車120輛，每輛到岸價格10萬元人民幣，該種小轎車的進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%，消費稅稅率為50%，計算應(yīng)納的消費稅。
3，某酒廠四月份銷售黃酒50噸取得含稅銷售收入175500元另將2噸黃
銷售黃酒50噸，需要交納的消費稅=50*240=12000元將2噸黃酒發(fā)給職工，視同銷售，需要交納消費稅=2*240=480元這個月的消費稅稅額=52*240=12480元
你好！稅款12480元。僅代表個人觀點，不喜勿噴，謝謝。
4，某酒廠4月采取預(yù)收貨款結(jié)算方式銷售糧食白酒4000斤取得含稅銷售
消費稅=14040/（1+17%）/（1-20%）乘以20%+4000乘以0.5=5000元
酒的話，是復(fù)合計稅~你消費稅率沒給，還有酒的定額稅率也沒給~我查的：消費稅20%，定額0.5元1斤未稅銷售額 ：14040除1.17=12000從價定率應(yīng)稅：12000*20%=2，400定額應(yīng)稅：4000*0.5=2000應(yīng)交消費稅=從價2400+定額2000=4400注明；酒類的消費稅跟定額稅我只是比例，俱體的要自己去查哦。
5，有一道稅法的題目本人有點搞不懂請求指點是增值稅消費稅計算的
是這樣的：銷售啤酒黃酒以外的其他酒類，收取的包裝物押金，不論賬務(wù)如何處理，均并入銷售額征收增值稅。而且不論押金是否退還。押金視為含稅收入。本月收取的押金計征增值稅，而本月沒收的押金因收取時已經(jīng)計征增值稅本月就不征收了。
鄭公答得好，是否遺漏了第（2）條中的委托加工環(huán)節(jié)“卷煙廠收回?zé)熃z時煙絲廠未代收代繳消費稅”，因此作為委托方的卷煙廠還得補(bǔ)繳原應(yīng)該由煙絲廠代收代繳的消費稅稅款：〔42+3*（1-7%）+8]/(1-30%)*30%=22.62萬元不知對嗎？
6，會計計算題
1.某公司2006年年末有關(guān)指標(biāo)如下： 流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債=200% 速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債=100% 現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物）/流動負(fù)債=20% 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=50% 流動負(fù)債對總負(fù)債比率=流動負(fù)債/負(fù)債總額=70% 負(fù)債及所有者權(quán)益總額=100000元 要求：請根據(jù)上述財務(wù)比率計算資產(chǎn)負(fù)債表項目：（1）現(xiàn)金（2）存貨（3）流動負(fù)債（4）所有者權(quán)益（5）資產(chǎn)總額 資產(chǎn)總額=負(fù)債及所有者權(quán)益總額=100000元 因為 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=50% 則有負(fù)債總額=50000 所有者權(quán)益=100000—50000=50000 因為 流動負(fù)債對總負(fù)債比率=流動負(fù)債/負(fù)債總額=70% 則有流動負(fù)債=35000 因為 現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物）/流動負(fù)債=20% 則有現(xiàn)金=7000 （估計此題不考慮現(xiàn)金等價物，但原公式是有的） 因為 速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債=100% 則有速動資產(chǎn)=35000 因為 流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債=200% 則有流動資產(chǎn)=70000 存貨=流動資產(chǎn)—速動資產(chǎn)=35000 5. 先進(jìn)先出法是以先購入的存貨先發(fā)出這樣一種存貨實物流轉(zhuǎn)假設(shè)為前提，對發(fā)出存貨進(jìn)行計價的一種方法。采用這種方法，先購入的存貨成本在后購入的存貨成本之前轉(zhuǎn)出，據(jù)此確定發(fā)出存貨和期末存貨的成本?！ ?月6 日發(fā)出材料的成本=4000*200+7000*240=2480000 (4000為期初的，7000為5月2日購進(jìn)的） 5月18 日發(fā)出材料的成本=5000*240+2000*220=1640000 （5000為5月2日購進(jìn)的,2000為5月12日購進(jìn)的） 本月發(fā)出材料的成本=2480000+1640000=4120000 期末結(jié)存材料成本=2000*220=440000 6、加權(quán)平均法亦稱全月一次加權(quán)平均法,是指以當(dāng)月全部進(jìn)貨數(shù)量加上月初存貨數(shù)量作為權(quán)數(shù),去除當(dāng)月全部進(jìn)貨成本加上月初存貨成本,計算出存貨的加權(quán)平均單位成本,以此為基礎(chǔ)計算當(dāng)月發(fā)出存貨的成本和期末存貨的成本的一種方法?！ 〈尕浀募訖?quán)平均單位成本＝（月初結(jié)存貨成本＋本月購入存貨成本）/（月初結(jié)存存貨數(shù)量＋本月購入存貨數(shù)量） =（4000*200+12000*240+4000*220）/（4000+12000+4000）=228 本月發(fā)出材料的成本=（11000+7000）*228=4104000 期末結(jié)存材料成本=（4000+12000+4000-11000-7000）*228=456000 樓主，時間關(guān)系，其他的下次吧，很用心寫的，支持下吧！
1.借：應(yīng)收賬款/銀行存款 200+10+﹛200+10)*17%﹜ 貸：主營業(yè)務(wù)收入 200+10 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅（銷項稅額） ( 200+10)*17% 銷售乙貨物，取得含稅銷售額11.7萬元轉(zhuǎn)成不含稅的銷售收入=11.7/1+17%=10萬 運費的7%可以抵扣，隨同運費外支付了裝卸費1萬元，保險費2萬，不能抵扣，所以應(yīng)抵扣的進(jìn)項稅額=10*7% 本月增值稅額為=（200+10）*17%-10*7%就是要交的增值稅?。? 2.先將發(fā)票金額合計18.72萬轉(zhuǎn)為不含稅的18.72/1+17%，應(yīng)繳的增值稅=18.72/1+17%*17% 應(yīng)繳的消費稅一應(yīng)繳的增值稅為計稅基數(shù)（18.72/1+17%*17%）*30%就是！！ 3.該酒廠本期銷售稅為=18*25%就是?。?/div>
7，稅務(wù)會計計算題2
6. 某飯店為三星級，2007年11月份取得；飯店營業(yè)收入100萬元，客房營業(yè)收入90萬元，所屬歌舞廳營業(yè)收入：點歌費收入5萬元，食品飲料收入12萬元，門票收入3萬元 ?。僭O(shè)娛樂業(yè)營業(yè)稅稅率當(dāng)?shù)匾?guī)定為20%）。請計算該飯店應(yīng)納營業(yè)稅額?！ ?. 某酒廠2007年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： ?。?）以外購糧食白酒和自產(chǎn)糠麩白酒勾兌的散裝白酒1噸并銷售，取得不含稅銷售額3.8萬元，貨款已收到?！ 。?）自制糧食白酒5噸，對外售出4噸，收到不含稅銷售額20萬元（含包裝費3萬元），另收取包裝物押金（單獨核算）0.2萬元。 ?。?）自產(chǎn)藥酒1200斤，全部售出，普通發(fā)票上注明銷售額7.2萬元?！ 。?）從另一酒廠購入糧食白酒800斤（已納消費稅0.4萬元），全部勾兌成低度白酒出售，數(shù)量1000斤，取得不稅銷售額2.5萬元?！ 。?）為廠慶活動特制糧食白酒2000公斤，全部發(fā)放職工，無同類產(chǎn)品售價。每公斤成本為15元。 要求：請計算該酒廠本月應(yīng)納消費稅。（白酒定額稅率為0.5元/斤，比例稅率為20%，藥酒比例稅率為10%，糧食白酒的成本利潤率為10%）?！ ?．高級工程師王某2008年8月份取得以下收入：（1）取得當(dāng)月工資6200元；（2）一次性取得建筑工程設(shè)計費40000元，取得利息收入5000元；（3）取得專有技術(shù)使用費2000元。計算王某8月份應(yīng)納個人所得稅?！ ?．某中國公民的工資形式為年薪制。2008年度每月的基本收入為3200元，全年的一次性獎金為58000元，年終還領(lǐng)取了1年期存款利息7200元，國庫券利息3800元。請計算該公民全年應(yīng)納的個人所得稅。（注：2008年1、2月份的工資薪金所得扣除限額為1600元，3月份以后月扣除限額為2000元） 10．中國公民王某系自由職業(yè)者，2008年收入情況如下： ?。?）出版中篇小說一部，取得稿酬收入50000元，后因小說加印和報刊連載，分別取得出版社稿酬10000元和報社稿酬3800元； ?。?）受托對一電影劇本進(jìn)行審稿，取得審稿收入15000元； ?。?）臨時擔(dān)任會議翻譯，取得收入3000元； （4）在A國講學(xué)取得收入30000元，在B從事書畫展賣取得收入70000元，已經(jīng)分別按照收入來源國稅法規(guī)定繳納了個人所得稅5000元和18000元?！ ∫螅河嬎阃跄?008年應(yīng)繳納的個人所得稅?！ ?1．某公司2008年在境內(nèi)所得為800萬元，其在A國的分支機(jī)構(gòu)取得境外所得為300萬元，在B國的分支機(jī)構(gòu)取得的境外所得為200萬元，其A、B兩國所得稅率分別為30%和20%。請按分國不分項抵扣法計算該企業(yè)實際應(yīng)納所得稅為多少？ 12．某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2008年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： ?。?）取得銷售收入2500萬元； ?。?）銷售成本1100萬元； ?。?）發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費450萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費15萬元）；財務(wù)費用60萬元； ?。?）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）； ?。?）營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐 款30萬元，支出稅收滯納金6萬元）； ?。?）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、支出職工福利費和職工教育經(jīng)費29萬元?！ ∫螅河嬎阍撈髽I(yè)2008年度實際應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅。
增值稅 銷項稅額 (1)10%煙絲——自產(chǎn)貨物用于非應(yīng)稅項目，視同銷售,煙絲沒有同類貨物銷售價格,用組成計稅價格計算銷項稅 40000×10%×(1+5%)/(1-30%)×17%=1020(元) (2)委托加工收回?zé)熃z直接銷售，20000×17%=3400（元） (3)銷售卷煙110000×17%=18700(元) 銷項稅額合計=1020+3400+18700=23120(元) 進(jìn)項稅額 (增值稅進(jìn)項稅額實行憑票抵扣的購進(jìn)扣稅法) 購進(jìn)貨物5100+20000×17%=8500(元) (本題購入煙絲沒有說明是否取得增值稅專用發(fā)票，按取得專用發(fā)票處理) 委托加工費進(jìn)項稅額1000×17%=170(元) 進(jìn)項稅額合計=8500+170=8670(元) 應(yīng)納稅額=23120-8670=14450(元) 消費稅 (1)自產(chǎn)煙絲用于非應(yīng)稅項目 40000×10%×(1+5%)/(1-30%)×30%=1800(元) (2)委托加工收回?zé)熃z直接銷售,不納消費稅 (本題沒有說明受托方是否代收代繳消費稅,按已代收代繳處理) (3)銷售卷煙 每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價55元≥50元,每標(biāo)準(zhǔn)箱從量消費稅150元,從價消費稅率為45% 8×150+110000×45%=50700(元) 生產(chǎn)卷煙領(lǐng)用外購煙絲的消費稅實行生產(chǎn)領(lǐng)用扣稅法,本月期初30000元+購入20000元=期末50000元,說明沒有生產(chǎn)卷煙領(lǐng)用外購的煙絲。 應(yīng)納消費稅=1800+50700=52500(元) 會計分錄： 1、購入原材料 借：原材料 30000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）5100 貸：銀行存款 35100 2、購入煙絲 借：原材料 20000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）3400 應(yīng)交稅費—應(yīng)交消費稅 6000 （按繼續(xù)生產(chǎn)領(lǐng)用處理） 貸：銀行存款 29400 3、自產(chǎn)煙絲用于廣告 借：銷售費用 7020 貸：其他業(yè)務(wù)收入 6000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1020 借:其他業(yè)務(wù)支出 1800 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交消費稅 1800 借：其他業(yè)務(wù)支出 4000 貸：原材料—煙絲 4000 4、委托加工煙絲 借：委托加工物資 10000 貸：原材料 10000 借：委托加工物資 830 應(yīng)交稅費—應(yīng)交消費稅 4714.29 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）170 貸：銀行存款 5714.29 注：受托方代收代繳消費稅，受托方?jīng)]有同類貨物，按組成計稅價格計算代收代繳消費稅。 (10000+1000)/(1-30%)*30%=4714.29 5、委托加工煙絲收回 借：原材料 10830 貸：委托加工物資 10830 6、銷售委托加工收回的煙絲 借：銀行存款 23400 貸：其他業(yè)務(wù)收入 20000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）3400 借：其他業(yè)務(wù)支出 10830 貸：原材料 10830 7、銷售卷煙 借：銀行存款 128700 貸：主營業(yè)務(wù)收入 110000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 18700 借：營業(yè)稅金及附加 50700 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交消費稅 50700 8、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）14450 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 14450