中山市源客隆酒業(yè)有限公司財(cái)務(wù)，賣酒經(jīng)銷商的品嘗酒的會(huì)計(jì)處理

借：銷售費(fèi)用貸：庫存商品貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交消費(fèi)稅增值稅和消費(fèi)稅視同銷售，企業(yè)所得稅不視同銷售！

我是來看評(píng)論的

中山學(xué)文會(huì)計(jì)潘老師為您解答月末計(jì)提的時(shí)候借：管理費(fèi)用 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 次月發(fā)放的時(shí)候做借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金

首先，你們和酒廠應(yīng)該是有合同保證的其次，酒廠送貨到你們單位，你們只需要把公司入庫單的供應(yīng)商聯(lián)交給對(duì)方即可作為收貨憑據(jù)不需要開具欠款收據(jù)分錄：借：原材料/庫存商品 貸：應(yīng)付賬款

你好！借：庫存商品-酒貸：應(yīng)付賬款-x酒廠如有疑問，請(qǐng)追問。

下發(fā)很簡單。只要在系統(tǒng)服務(wù)-工具-集團(tuán)應(yīng)用下進(jìn)行下發(fā)就可以了。在下發(fā)的時(shí)候選擇局域網(wǎng)，然后新建郵件，把對(duì)應(yīng)公司的地址錄入進(jìn)去（虛擬的）然后在磁盤上建立個(gè)文件夾就可以啦。有什么問題在說說！

那如果是遠(yuǎn)程的呢？ 是不是選擇“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”？ 具體又如何設(shè)置？

借：管理費(fèi)用or制造費(fèi)用or銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi)

同學(xué)您好，中山學(xué)文潘老師為您解答，應(yīng)付職工薪酬包括了工資 補(bǔ)貼還有五險(xiǎn)一金，以及三費(fèi)（福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)） 計(jì)提福利費(fèi)的時(shí)候按照收益對(duì)象分配借：生產(chǎn)成本---（車間員工的福利費(fèi)） 制造費(fèi)用--（車間管理人員的福利費(fèi)） 銷售費(fèi)用 制造費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)

購入時(shí)：借：無形資產(chǎn)276000貸：銀行存款276000第1-3年攤銷借：管理費(fèi)用27600貸：累計(jì)攤銷27600轉(zhuǎn)讓時(shí)：借：銀行存款250000累計(jì)攤銷82800貸：無形資產(chǎn)276000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅12500營業(yè)外收入44300

借: 銀行存款 15000 累計(jì)攤銷 75000 貸:無形資產(chǎn) 80000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅 750 營業(yè)外收入-出售無形資產(chǎn)利得 9250

1.收到投資人投入的現(xiàn)金6000元，銀行存款500000元，新設(shè)備800000元。 借：現(xiàn)金 6 000 銀行存款 500 000 固定資產(chǎn) 800 000 貸：實(shí)收資本 1 306 000 2.從銀行借款200000元，期限3年，已存入銀行。 借：銀行存款 200 000 貸：短期借款 200 000 3.購入材料一批，價(jià)值50000元，材料已驗(yàn)收入庫，貨款以銀行存款支付。 借：原材料 50 000 貸：銀行存款 50 000 4.賒購材料一批，價(jià)值20000元，材料驗(yàn)收入庫。 借：原材料 20 000 貸：應(yīng)付賬款 20 000 5.從銀行存款中提取現(xiàn)金1000元備用。 借：現(xiàn)金 1 000 貸：銀行存款 1 000 6.經(jīng)理王平出差，預(yù)借差旅費(fèi)5000元，付現(xiàn)金。 借：其他應(yīng)收款—王平 5 000 貸：現(xiàn)金 5 000 7.本月材料倉庫發(fā)出材料如下：生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用材料40000元，車間一般消耗領(lǐng)用材料5000元，企業(yè)行政管理部門領(lǐng)用2000元。 借：生產(chǎn)成本—甲材料 40 000 制造費(fèi)用 5 000 管理費(fèi)用 2 000 貸：原材料 47 000 8.以銀行存款20000元償付賒購材料款。 借：應(yīng)付賬款 20 000 貸：銀行存款 20 000 9.銷售甲產(chǎn)品，銷貨款100000元尚未收到。 借：應(yīng)收帳款 100 000 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 000 10.用銀行存款35000元購置新設(shè)備一臺(tái)。 借：固定資產(chǎn) 35 000 貸：銀行存款 35 000 11.收到購貨單位歸還欠甲產(chǎn)品貨款100000元，存入銀行。 借：銀行存款 100 000 貸：應(yīng)收帳款 100 000 12.經(jīng)理王平報(bào)銷差旅費(fèi)3800元，余款1200元退回現(xiàn)金。 借：現(xiàn)金 1 200 管理費(fèi)用 3 800 貸：其他應(yīng)收款—王平 5 000 13.預(yù)提企業(yè)本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的銀行借款利息800元。 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 800 貸：預(yù)提費(fèi)用 800 14.月末，將本月制造費(fèi)用11420元計(jì)入所生產(chǎn)甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。 借：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品 11 420 貸：制造費(fèi)用 11 420 15.公司本月生產(chǎn)的甲產(chǎn)品全部完工，驗(yàn)收入庫。結(jié)轉(zhuǎn)已完工甲產(chǎn)品的全部生產(chǎn)成本74220元。 借：庫存商品—甲產(chǎn)品 74 220 貸：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品 74 220 16.銷售甲產(chǎn)品，售價(jià)150000元，收到貨款100000元并存入銀行，其余50000元尚未收到。 借：銀行存款 100 000 應(yīng)收帳款 50 000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 150 000 17.用銀行存款20000元支付產(chǎn)品廣告費(fèi)。 借：銷售費(fèi)用 20 000 貸：銀行存款 20 000 18.計(jì)算應(yīng)交納的4500元銷售稅金。 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 4 500 貸：應(yīng)交稅金 4 500 19.結(jié)轉(zhuǎn)已銷售甲產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本65000元。 借：主營業(yè)務(wù)成本 65 000 貸：庫存商品—甲產(chǎn)品 65 000 20.以現(xiàn)金支付違約罰款500元。 借：營業(yè)外支出 500 貸：現(xiàn)金 500 21.將企業(yè)本期實(shí)現(xiàn)的銷售收入結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。 借：主營業(yè)務(wù)收入 250 000 貸：本年利潤 250 000 22.將“主營業(yè)務(wù)成本”、“銷售費(fèi)用”、“營業(yè)稅金及附加”、“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”和“營業(yè)外支出”等賬戶的發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。 借：本年利潤 96 600 貸：主營業(yè)務(wù)成本 65 000 銷售費(fèi)用 20 000 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 4 500 管理費(fèi)用 5 800 財(cái)務(wù)費(fèi)用 800 營業(yè)外支出 500 23.按規(guī)定稅率25%，計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅。 （250 000-96 600）*25%= 38 350 借：所得稅 38 350 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅 38 250 24.將所得稅結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。 借：本年利潤 38 350 貸：所得稅 38 250 25.按企業(yè)本期實(shí)現(xiàn)凈利潤的10%，提取法定盈余公積金。 凈利潤=250 000-96 600-38 250=115 150 法定盈余公積金=115 150*10%=11 515 26.企業(yè)將本期實(shí)現(xiàn)的凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”賬戶。 借：本年利潤 115 150 貸：利潤分配—未分配利潤 115 150 27.將“利潤分配”賬戶下“提取盈余公積”明細(xì)賬戶的余額，轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”明細(xì)賬戶。 借：利潤分配—提取盈余公積 11 515 貸：盈余公積—提取盈余公積金 11 515 借：利潤分配—未分配利潤 11 515 貸：利潤分配—提取盈余公積 11 515

借：固定資產(chǎn)清理5050 借：累計(jì)折舊27950 借：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10000 貸：固定資產(chǎn)43000 借：固定資產(chǎn)清理200 貸：現(xiàn)金200 借：銀行存款10000 貸：固定資產(chǎn)清理5250 貸：營業(yè)外收入4750 因未提及稅金，故不做稅金的分錄。