中銳收購(gòu)酒廠，那里有收購(gòu)白酒的酒廠

收購(gòu)白酒的 [酒水飲料]

石首秀林玉液

應(yīng)繳納的增值稅=l2870/1.17*17%=1870元。

同問(wèn)。。。

朋友你是不是把同一個(gè)問(wèn)題發(fā)了兩遍啊，那我把前面回答你的再?gòu)?fù)制一下咯^_^，前面回答的地址貼在“參考資料”里了，順便看一下吧。我是第二個(gè)回答問(wèn)題的人哦。答案整理如下：1. b酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅=30*2000*0.5/10000+（30+11.4）/(1-25%)*25%=16.8萬(wàn)元 b酒廠應(yīng)納增值稅=11.4*17%=1.94萬(wàn)元2. a酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅：（3）20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55萬(wàn)元（4）10*5%=0.5萬(wàn)元（5）100*250/10000=2.5萬(wàn)元應(yīng)納消費(fèi)稅合計(jì)=9.55+0.5+2.5=12.55萬(wàn)元 a酒廠應(yīng)納增值稅：（1）進(jìn)項(xiàng)稅額=30*13%+11.4*17%=5.84萬(wàn)元（2）銷項(xiàng)稅額=【60+1/（1+17%）】*17%=10.35萬(wàn)元（3）銷項(xiàng)稅額=30*17%+0.234/（1+17%）*17%=5.13萬(wàn)元（4）銷項(xiàng)稅額=10*17%=1.7萬(wàn)元（5）銷項(xiàng)稅額=32*17%=5.44萬(wàn)元（6）進(jìn)項(xiàng)稅額=80*13%=10.4萬(wàn)元（7）進(jìn)項(xiàng)稅額=4*7%=0.28萬(wàn)元應(yīng)納增值稅合計(jì)=10.35+5.13+1.7+5.44-5.84-10.4-0.28=6.1萬(wàn)元

我想糾正上面這位朋友的三個(gè)錯(cuò)誤：　　1.增值稅（1）中，B酒廠應(yīng)納增值稅依據(jù)僅為其提供加工而收取的加工費(fèi)部分，而不能將A酒廠收購(gòu)糧食所支付的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算在B頭上。即B酒廠應(yīng)納增值稅=11.4*17%=1.94萬(wàn)元?！　?.增值稅（2）中，題目已寫(xiě)明“取得不含稅銷售額60萬(wàn)元”，因此60萬(wàn)元無(wú)需價(jià)稅分離，不應(yīng)該60/（1+17%）*17%，而是應(yīng)該是60*17%?！　?.消費(fèi)稅（3）中，漏算包裝物押金2340元應(yīng)繳的消費(fèi)稅，因?yàn)楦鶕?jù)稅法規(guī)定，“對(duì)酒類產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)銷售酒類產(chǎn)品（黃酒、啤酒除外）而收取的包裝物押金，無(wú)論押金是否返還與會(huì)計(jì)上如何核算，均需并入酒類產(chǎn)品銷售額中，依酒類產(chǎn)品的適用稅率征收消費(fèi)稅”，因此消費(fèi)稅=20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55萬(wàn)元?！　≌_的答案整理如下：　　1. B酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅=30*2000*0.5/10000+（30+11.4）/(1-25%)*25%=16.8萬(wàn)元　　B酒廠應(yīng)納增值稅=11.4*17%=1.94萬(wàn)元　　2. A酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅：　?。?）20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55萬(wàn)元　?。?）10*5%=0.5萬(wàn)元　?。?）100*250/10000=2.5萬(wàn)元　　應(yīng)納消費(fèi)稅合計(jì)=9.55+0.5+2.5=12.55萬(wàn)元　　A酒廠應(yīng)納增值稅：　　（1）進(jìn)項(xiàng)稅額=30*13%+11.4*17%=5.84萬(wàn)元　?。?）銷項(xiàng)稅額=【60+1/（1+17%）】*17%=10.35萬(wàn)元　?。?）銷項(xiàng)稅額=30*17%+0.234/（1+17%）*17%=5.13萬(wàn)元　?。?）銷項(xiàng)稅額=10*17%=1.7萬(wàn)元　　（5）銷項(xiàng)稅額=32*17%=5.44萬(wàn)元　?。?）進(jìn)項(xiàng)稅額=80*13%=10.4萬(wàn)元　　（7）進(jìn)項(xiàng)稅額=4*7%=0.28萬(wàn)元　　應(yīng)納增值稅合計(jì)=10.35+5.13+1.7+5.44-5.84-10.4-0.28=6.1萬(wàn)元