北京市喜燕啤酒有限公司為增值稅一般納稅人，某企業(yè)為增值稅一般納稅人當(dāng)期收取啤酒包裝物押金3萬元期限5

收到押金時(shí)，只有白酒包裝物要繳增值稅，銷項(xiàng)稅=13/（1.17）*17%啤酒包裝物逾期不退還的話，才需要交增值稅，銷項(xiàng)稅=3/（1.17）*17%白酒包裝物無論退還否都是要交增值稅的

增值稅銷項(xiàng)稅=(200+250*0.2)*17%=42.5萬(如果有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣 )消費(fèi)稅=200*20%+250*0.022=45.5萬(不知你的稅率給得對(duì)不對(duì))

你這題還是老題目吧。 1.按照原來的規(guī)定，乙類卷煙的消費(fèi)稅率（從價(jià)）為30%，所以答案是a，但現(xiàn)在已調(diào)整為36%了。 2.按照原來4%的稅率，答案是a(2600/1.04x4%),但現(xiàn)在統(tǒng)一為3%了。

某啤酒廠為增值稅－般納稅人，2012年8月銷售啤酒取得銷售額800萬元，已開具增值稅專用發(fā)票，收取包裝物押金234萬元；本月逾期未退還包裝物押金58．50萬元，增值稅適用稅率為17％。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，該啤酒廠當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額為（144.50） 萬元?！敬鸢浮緾【解析】啤酒押金逾期才計(jì)入貨物銷售額中計(jì)算銷項(xiàng)稅額，增值稅銷項(xiàng)稅額=[800+58．5／(1+17％)]×17％=144．50(萬元)。

白酒應(yīng)繳消費(fèi)稅=2,000,000×20%+50×1,000×0.5×2= 450,000（元）甲類啤酒應(yīng)繳消費(fèi)稅=250×250= 62,500（元）所以，共應(yīng)繳消費(fèi)稅= 450,000+62,500 =512,500（元）應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額）=(2,000,000+2,000×250)×17% =425,000（元）

解：應(yīng)納增值稅=200x17%+0.2x250x17%=77.52萬元。應(yīng)納消費(fèi)稅=200x20%+0.022x250=86.16萬元。按消費(fèi)稅的規(guī)定白酒消費(fèi)稅除從價(jià)計(jì)征外，還從量計(jì)征，即每銷售1千克征收1元（即每噸1000元）的消費(fèi)稅。但題中其他消費(fèi)稅稅率都列明了，但這個(gè)1元沒有列明。如按消費(fèi)稅條例規(guī)定，該酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅：應(yīng)納消費(fèi)稅額=200x20%+0.1x50+0.022x250=92.16萬元。

白酒1.增值稅=200*17%=34萬元。2.消費(fèi)稅，從價(jià)部分=200*20%=40萬元 從量部分=50*2000*0.5=5萬元啤酒1.增值稅=0.2*250*17%=8.5萬元2.消費(fèi)稅 （售價(jià)低于3000,又說是甲類，迷惑） 消費(fèi)稅= 250*250/10000=6.25萬元。所以增值稅=34+8.5=42.5消費(fèi)稅=40+5+6.25=51.25

首先，應(yīng)稅消費(fèi)品是指要交消費(fèi)稅的商品，如卷煙，白酒，還有你題目中的化妝品等。36000不含關(guān)稅和消費(fèi)稅。其次，增值稅=(完稅價(jià)格+關(guān)稅+消費(fèi)稅)*增值稅率，但前提是你計(jì)算出來了應(yīng)交的消費(fèi)稅。在知道完稅價(jià)格和關(guān)稅和消費(fèi)稅率的情況下，用組合計(jì)稅價(jià)格：組成計(jì)稅價(jià)＝(完稅價(jià)+關(guān)稅)÷(1－消稅率)還有，不含稅的銷售額是指不含增值稅的銷售額，用以計(jì)算其他的稅費(fèi)，如營業(yè)稅，消費(fèi)稅等等。而不是說計(jì)算增值稅的時(shí)候不含稅。本身這60000就是增值稅的計(jì)稅價(jià)格，沒有含不含稅一說。

“一批應(yīng)稅消費(fèi)品”在本題中是指應(yīng)該繳納增值稅的物品，增值稅是價(jià)外稅，消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，除以1-10%是要計(jì)算不含消費(fèi)稅的金額。進(jìn)口貨物進(jìn)算增值稅時(shí)是要包括關(guān)稅價(jià)格的。

負(fù)債權(quán)益類賬戶平衡公式為：貸方期初余額+本期貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額=本期賬戶余額 資產(chǎn)類賬戶平衡公式為：借方期初余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額=本期賬戶余額 本期借方發(fā)生額=14000-8700+13000=18300

你學(xué)習(xí)不系統(tǒng)，所以搞混了幾個(gè)稅種。首先，增值稅是價(jià)外稅，消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅。。進(jìn)口發(fā)票過來的價(jià)格，是到岸價(jià)格，還沒收關(guān)稅，所以要收，所以50%的關(guān)稅。算了關(guān)稅后的完稅價(jià)格才來計(jì)算消費(fèi)稅、增值稅。消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，你算出的進(jìn)口價(jià)加關(guān)稅54000，是沒算消費(fèi)稅的，所以要加進(jìn)消費(fèi)稅去，得出60000元的價(jià)格，10%的消費(fèi)稅是6000元，注意是價(jià)內(nèi)稅，稅包含在價(jià)格里面了，算消費(fèi)稅多少是用消費(fèi)稅加價(jià)格乘以稅率得出消費(fèi)稅是多少。。。最后再來計(jì)算價(jià)外稅增值稅。你要搞明白價(jià)外稅價(jià)內(nèi)稅的區(qū)別。

一個(gè)一個(gè)來回答吧，首先“一批應(yīng)稅消費(fèi)品”是指“一批應(yīng)繳納消費(fèi)稅的商品”。第二看消費(fèi)稅條例第九條　進(jìn)口的應(yīng)稅消費(fèi)品，按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算納稅。實(shí)行從價(jià)定率辦法計(jì)算納稅的組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算公式：組成計(jì)稅價(jià)格=（關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅） ÷（1-消費(fèi)稅比例稅率）實(shí)行復(fù)合計(jì)稅辦法計(jì)算納稅的組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算公式：組成計(jì)稅價(jià)格=（關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+進(jìn)口數(shù)量×消費(fèi)稅定額稅率） ÷（1-消費(fèi)稅比例稅率）1.36000是進(jìn)口的價(jià)格，不含關(guān)稅和消費(fèi)稅2.從條例來看，消費(fèi)稅的計(jì)稅價(jià)格是含關(guān)稅的，所以要先算關(guān)稅。3.增值稅組成計(jì)稅價(jià)格=（36000+18000）/（1-10%）=60000元這里增值稅的計(jì)算價(jià)格實(shí)際上就是消費(fèi)稅的計(jì)稅價(jià)格，（1-10%）里的10%實(shí)際就是消費(fèi)稅率。4.增值稅是價(jià)外稅，消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，這個(gè)60000實(shí)際就是不含增值稅價(jià)格。

1、每月攤銷分錄借：管理費(fèi)用-無形資產(chǎn)攤銷 1666.67 貸：累計(jì)攤銷 1666.672、出售時(shí)已經(jīng)攤銷3年，累計(jì)攤銷60000元。分錄如下借：銀行存款 50000 累計(jì)攤銷 60000 營業(yè)外支出-處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失 92500 貸：無形資產(chǎn)-外觀設(shè)計(jì)專利 200000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅 2500我專業(yè)會(huì)計(jì)。這個(gè)問題太簡單了。一樓分錄完全錯(cuò)的，二樓金額有點(diǎn)誤差，財(cái)務(wù)上精確到小數(shù)兩位。三樓計(jì)算錯(cuò)誤，無形資產(chǎn)不計(jì)殘值，減去50000每有任何道理。

1、嘉利有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率17%，原材料按實(shí)際成本核算，2010年7月份發(fā)生以下部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（1）2日，從外地購入A材料1000千克，增值稅專用發(fā)票上列示價(jià)款50000元，增值稅8500元，材料已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)尚未支付。借：原材料—A材料 50000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 8500 貸：應(yīng)付賬款 58500（2）5日，從外地購入B材料2000千克，收到銀行轉(zhuǎn)來結(jié)算憑證及發(fā)票，結(jié)算金額總計(jì)81900元，其中價(jià)款70000元，增值稅11900元。審核后予以承付，材料尚未入庫。借：在途物資—B材料 70000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 11900 貸：銀行存款 81900（3）11日，上述B材料運(yùn)到，驗(yàn)收入庫時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺30千克，其中2千克屬定額內(nèi)損耗，其余28千克短缺原因不明。借：原材料—B材料 69020 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 1146.6 貸：在途物資--A公司 7000 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 166.6（4）13日，根據(jù)購貨合同規(guī)定，開出轉(zhuǎn)賬支票預(yù)付C材料購貨款100000元。借：預(yù)付賬款 100000 貸：銀行存款 100000（5）15日，經(jīng)查明，11日短缺28千克B材料系運(yùn)輸部門的責(zé)任造成，尚未收到賠款。借：其他應(yīng)收款—運(yùn)輸部分1146.6 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 1146.6 （6）20日，收到13日已預(yù)付貨款的C材料，并已驗(yàn)收入庫。專用發(fā)票注明：價(jià)款80000元，增值稅13600元。同時(shí)收到對(duì)方退回的的多余款6400元，轉(zhuǎn)存銀行。借：原材料——C 80000 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13600 銀行存款 6400 貸：預(yù)付賬款 100000 （7）25日，從外地購入B材料800千克，材料已驗(yàn)收入庫，但發(fā)票賬單等單據(jù)尚未收到，貨款未付。（貨到款未到） 該業(yè)務(wù)暫不做賬務(wù)處理（8）31日，企業(yè)仍未收到25日已驗(yàn)收入庫的B材料的貨款結(jié)算單據(jù)，按合同價(jià)35000元暫估入賬。借：原材料—B材料 35000 貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 35000（9）31日，匯總結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出原材料的成本。企業(yè)本月倉庫發(fā)出原材料的實(shí)際成本592000元，其中：生產(chǎn)甲產(chǎn)品耗用350000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品耗用235000元，生產(chǎn)車間一般耗用5000元，企業(yè)管理部門耗用2000元借：生產(chǎn)成本---甲 350000　　生產(chǎn)成本---乙 235000　　制造費(fèi)用 5000　　管理費(fèi)用 2000　　　 　 貸：原材料 592000　 不懂可繼續(xù)追問！滿意請點(diǎn)擊采納！謝謝~~

1 進(jìn)口該商品由海關(guān)代征增值稅=(140+70)/(1-30%)*17%=513 小規(guī)模納稅人的增值稅率為3%, (120*150)/(1+3%) *3%=5244 這里只有運(yùn)費(fèi)準(zhǔn)予抵押的進(jìn)項(xiàng)稅額，所以6000*7%=4205 同4相同，880*7%=61.66 42000*30%-20000*20%=86007 建筑工程企業(yè)征收3%營業(yè)稅，5000*3%=1508 50000*12%=600萬>100萬，公益性捐款不能減免，所以50000-20=49809 表演屬于娛樂行業(yè)，征收稅率為20% ,50000*(1-20%)=40000,剩余的40000才是要征收個(gè)人所得稅額，40000-3500=36500，在35000—55000里，個(gè)人所得稅率為30%，在個(gè)人所得稅里應(yīng)減免2000元應(yīng)征額，故40000*30%-2000=1000010 93600+2000）/(1+17%)*17%=13890.598

4000+1000-3800=1200 求庫存產(chǎn)品余額，月初+當(dāng)月完工-發(fā)出的=沒發(fā)出的唄 不就是庫存么！

1 正天公司是增值稅的一般納稅人，某月進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品一批，進(jìn)口完稅價(jià)140萬元，關(guān)稅70萬元，該商品消費(fèi)稅稅率300%，增值稅稅率為17%，則進(jìn)口該商品由海關(guān)代征增值稅（ B ）A 90 B 51 C 63 D 35.72 某啤酒廠3月份生產(chǎn)啤酒50噸，當(dāng)月銷售自產(chǎn)啤酒30噸，取得含稅收入40000元，啤酒每噸適用的消費(fèi)稅額為250元，則其應(yīng)納的消費(fèi)稅額為（ C ）A 0 B 5000 C 7500 D 125003 2010年2月，某個(gè)體工商戶（增值稅小規(guī)模納稅人）購進(jìn)皮鞋150雙，單價(jià)60元，當(dāng)月以每雙120元的含稅價(jià)格全部零售賣出。該個(gè)體工商戶當(dāng)月銷售這些皮鞋應(yīng)納增值稅為（ B ）A 3060 B 524.27 C 273.95 D 7204 某機(jī)械公司為增值稅一般納稅人，本月為購買貨物向運(yùn)輸公司支付運(yùn)費(fèi)6000元，裝卸費(fèi)500元，保險(xiǎn)費(fèi)100元，并取得了運(yùn)輸公司開具的運(yùn)輸發(fā)票。根據(jù)規(guī)定，該機(jī)械公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵押的進(jìn)項(xiàng)稅額為（ A ）A 420 B 427 C 455 D 4625 某增值稅一般納稅人企業(yè)采購原材料支付運(yùn)雜費(fèi)共計(jì)1000元，取得運(yùn)輸發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)880元，保險(xiǎn)費(fèi)20元，裝卸費(fèi)100元?？傻挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額為（ D ）元。A 61.6 B 70 C 77 D 886 某企業(yè)本月購入已納稅消費(fèi)稅的材料30000元（不含稅）用于生產(chǎn)A應(yīng)稅消費(fèi)稅，該材料的消費(fèi)稅稅率為20%，本月領(lǐng)用20000元用于生產(chǎn)A產(chǎn)品。生產(chǎn)出的A產(chǎn)品全部銷售，取得不含增值稅的售價(jià)為42000元，A產(chǎn)品的消費(fèi)稅稅率為30%。則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額為（C ）元。A 6000 B 6600 C 8600 D 126007 某建筑企業(yè)2010年1月份提供一建筑工程勞務(wù)，取得勞務(wù)價(jià)款5000萬元，支付職工工資費(fèi)用等支出1000萬元。則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的營業(yè)稅為（ B ）元。A 120 B 150 C 2000 D 2508 某外商投資企業(yè)2009年取得利潤總額為50000萬元，其中營業(yè)外收支和投資收益項(xiàng)目已列收支為：通過民政部門向?yàn)?zāi)區(qū)進(jìn)行公益性捐款100萬元，國債利息收入20萬元。假設(shè)無其他調(diào)整事項(xiàng)，根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該外商投資企業(yè)2009年應(yīng)納稅所得額為（ A ）萬元。A 4980 B 5040 C 5124 D 5137 9 某演員參加商業(yè)演出，一次性獲得表演收入50000元，該演員應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的稅額為（ C ）元。A 6000 B 8000 C 10000 D 1300010 某酒廠為一般納稅人。3月份向一小規(guī)模納稅人銷售白酒，開具普通發(fā)票上注明含稅金額為93600元，同時(shí)收取包裝物押金2000元，此業(yè)務(wù)酒廠應(yīng)計(jì)算的銷項(xiàng)稅額為（ B ）元。A 13600 B 13890.60 C 15011.32 D 15301.9211 某從事商品零售的小規(guī)模納稅人，2010年1月份銷售商品取得含稅收入10300元，當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅是（ D ）元。A 412 B 396.2 C 309 D 30012 甲產(chǎn)品外購一批貨物5000元，取得增值稅專用發(fā)票，委托乙公司加工，支付加工費(fèi)1000元，并取得乙公司開具的增值稅專用發(fā)票。貨物加工好收回后。甲公司將這批貨物直接對(duì)外銷售，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80000元。根據(jù)以上所述，以下各種說法正確的有（ A B ）。A 甲應(yīng)納增值稅340元 B 乙應(yīng)納增值稅170元

A、B、B、D、A、C、D、C、B、A、C、C