茅臺(tái)現(xiàn)金流為什么變成負(fù)，茅臺(tái)籌資現(xiàn)金流常年為負(fù)啥意思

每股現(xiàn)金流量為負(fù)的時(shí)候意味著公司發(fā)生了大量的應(yīng)收款項(xiàng)、公司支付困難，要靠舉債或擴(kuò)股維持支付或者企業(yè)只有現(xiàn)金投入，沒(méi)有資金回籠。每股現(xiàn)金流量是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量減去優(yōu)先股股利與流通在外的普通股股數(shù)的比率。每股現(xiàn)金流量＝（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量－優(yōu)先股股利）／流通在外的普通股股數(shù)。一般而言，在短期來(lái)看，每股現(xiàn)金流量比每股盈余更可以顯示從事資本性支出及支付股利的能力。每股現(xiàn)金流量通常比每股盈余要高，這是因?yàn)楣菊＝?jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量還會(huì)包括一些從利潤(rùn)中扣除出去但又不影響現(xiàn)金流出的費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)目，如折舊費(fèi)等。但每股現(xiàn)金流量也有可能低于每股盈余。一家公司每股現(xiàn)金流量越高，說(shuō)明這家公司每股普通股在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)所賺得現(xiàn)金流量越多；反之，則表示每股普通股所賺得現(xiàn)金流量越少。雖然每股現(xiàn)金流量在短期內(nèi)比每股盈余更可以顯示公司在資本性支出與支付股利方面的能力，但每股現(xiàn)金流量決不能用來(lái)代替每股盈余作為公司盈利能力主要指標(biāo)的作用。此條答案由有錢(qián)花提供，有錢(qián)花是度小滿金融（原百度金融）旗下的信貸服務(wù)品牌，靠譜利率低，手機(jī)端點(diǎn)擊下方馬上測(cè)額，最高可借額度20萬(wàn)。

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)說(shuō)明了公司償還大量債務(wù)，以及進(jìn)行利潤(rùn)分配造成的。籌資活動(dòng)是指導(dǎo)致企業(yè)借款及借款規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng)。包括吸收權(quán)益性資本、資本溢價(jià)、發(fā)行債券、借入資金、支付股利、償還債務(wù)等。因此公司的籌資活動(dòng)中現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金的流入造成的負(fù)數(shù)現(xiàn)象，一般是因?yàn)楣緝斶€大量債務(wù)，以及進(jìn)行利潤(rùn)分配造成的。現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制，通過(guò)一定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)(包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)和非經(jīng)常性項(xiàng)目)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱(chēng)，即企業(yè)一定時(shí)期的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出的數(shù)量。例如：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)、出售固定資產(chǎn)、收回投資、借入資金等，形成企業(yè)的現(xiàn)金流入;購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)、購(gòu)建固定資產(chǎn)、現(xiàn)金投資、償還債務(wù)等，形成企業(yè)的現(xiàn)金流出。衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況是否良好，是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力等，現(xiàn)金流量是非常重要的指標(biāo)。

每股現(xiàn)金流量為負(fù)的時(shí)候意味著公司發(fā)生了大量的應(yīng)收款項(xiàng)、公司支付困難，要靠舉債或擴(kuò)股維持支付或者企業(yè)只有現(xiàn)金投入，沒(méi)有資金回籠。每股現(xiàn)金流量是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量減去優(yōu)先股股利與流通在外的普通股股數(shù)的比率。每股現(xiàn)金流量＝（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量－優(yōu)先股股利）／流通在外的普通股股數(shù)。一般而言，在短期來(lái)看，每股現(xiàn)金流量比每股盈余更可以顯示從事資本性支出及支付股利的能力。每股現(xiàn)金流量通常比每股盈余要高，這是因?yàn)楣菊＝?jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量還會(huì)包括一些從利潤(rùn)中扣除出去但又不影響現(xiàn)金流出的費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)目，如折舊費(fèi)等。但每股現(xiàn)金流量也有可能低于每股盈余。一家公司每股現(xiàn)金流量越高，說(shuō)明這家公司每股普通股在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)所賺得現(xiàn)金流量越多；反之，則表示每股普通股所賺得現(xiàn)金流量越少。雖然每股現(xiàn)金流量在短期內(nèi)比每股盈余更可以顯示公司在資本性支出與支付股利方面的能力，但每股現(xiàn)金流量決不能用來(lái)代替每股盈余作為公司盈利能力主要指標(biāo)的作用。此條答案由有錢(qián)花提供，有錢(qián)花是度小滿金融（原百度金融）旗下的信貸服務(wù)品牌，靠譜利率低，手機(jī)端點(diǎn)擊下方馬上測(cè)額，最高可借額度20萬(wàn)。

每股現(xiàn)金流量為負(fù)的時(shí)候意味著公司發(fā)生了大量的應(yīng)收款項(xiàng)、公司支付困難，要靠舉債或擴(kuò)股維持支付或者企業(yè)只有現(xiàn)金投入，沒(méi)有資金回籠。每股現(xiàn)金流量是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量減去優(yōu)先股股利與流通在外的普通股股數(shù)的比率。每股現(xiàn)金流量＝（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量－優(yōu)先股股利）／流通在外的普通股股數(shù)。一般而言，在短期來(lái)看，每股現(xiàn)金流量比每股盈余更可以顯示從事資本性支出及支付股利的能力。每股現(xiàn)金流量通常比每股盈余要高，這是因?yàn)楣菊＝?jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量還會(huì)包括一些從利潤(rùn)中扣除出去但又不影響現(xiàn)金流出的費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)目，如折舊費(fèi)等。但每股現(xiàn)金流量也有可能低于每股盈余。一家公司每股現(xiàn)金流量越高，說(shuō)明這家公司每股普通股在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)所賺得現(xiàn)金流量越多；反之，則表示每股普通股所賺得現(xiàn)金流量越少。雖然每股現(xiàn)金流量在短期內(nèi)比每股盈余更可以顯示公司在資本性支出與支付股利方面的能力，但每股現(xiàn)金流量決不能用來(lái)代替每股盈余作為公司盈利能力主要指標(biāo)的作用。此條答案由有錢(qián)花提供，有錢(qián)花是度小滿金融（原百度金融）旗下的信貸服務(wù)品牌，靠譜利率低，手機(jī)端點(diǎn)擊下方馬上測(cè)額，最高可借額度20萬(wàn)。

現(xiàn)金流量是負(fù)的意味著公司年初至報(bào)告期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流出總量大于現(xiàn)金流入總量。某些企業(yè)是周期性行業(yè)，現(xiàn)金流往往到某個(gè)特定時(shí)段才回籠，容易出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)的情況；企業(yè)在擴(kuò)大生長(zhǎng)規(guī)模，進(jìn)行巨額投資時(shí)，容易出現(xiàn)投資現(xiàn)金流為負(fù)的情況；企業(yè)為了降低負(fù)債規(guī)模，大額償還銀行借款時(shí)，容易出現(xiàn)融資現(xiàn)金流為負(fù)的拓展資料現(xiàn)金（cash），指各主權(quán)國(guó)家法律確定的，在一定范圍內(nèi)立即可以投入流通的交換媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用來(lái)購(gòu)買(mǎi)商品、貨物、勞務(wù)或償還債務(wù)。它是企業(yè)中流通性最強(qiáng)的資產(chǎn)?？捎善髽I(yè)任意支配使用。現(xiàn)金是我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)中的一個(gè)總賬賬戶，在資產(chǎn)負(fù)債表中并入貨幣資金，列作流動(dòng)資產(chǎn)，但具有專(zhuān)門(mén)用途的現(xiàn)金只能作為基金或投資項(xiàng)目列為非流動(dòng)資產(chǎn)。備用金、數(shù)額固定、用于零星支出的小額現(xiàn)金。根據(jù)我國(guó)銀行結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)之間的結(jié)算款項(xiàng)應(yīng)通過(guò)銀行統(tǒng)一辦理，禁止用現(xiàn)金結(jié)算。但每一元都通用銀行結(jié)算顯然是不現(xiàn)實(shí)的。為方便零星開(kāi)支，為企業(yè)各部門(mén)設(shè)立備用金制度。備用金金額固定，實(shí)行先領(lǐng)后報(bào)，用后實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，同時(shí)按實(shí)際支出數(shù)足備用金，這種方法也稱(chēng)為定額預(yù)付法。在我國(guó)會(huì)計(jì)核算中，備用金一般作為其他應(yīng)收款，而不作為現(xiàn)金。使用范圍1.支付職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼。2.支付職工的撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)以及各種勞保、福利，國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。3.支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。4.根據(jù)國(guó)家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。5.支付向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。8.經(jīng)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。為了全面的、連續(xù)的、序時(shí)的、逐筆地反映和監(jiān)督現(xiàn)金的收入和支出、結(jié)存情況，防止現(xiàn)金收支差錯(cuò)及舞弊行為的發(fā)生，企業(yè)應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。有庫(kù)存外幣現(xiàn)金的企業(yè)，各種外幣分別設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”。

現(xiàn)金流量是負(fù)的意味著公司年初至報(bào)告期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流出總量大于現(xiàn)金流入總量。現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)可能是好事，也可能是壞事，具體情況要具體分析，現(xiàn)金流主要由經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流，投資現(xiàn)金流和融資現(xiàn)金流組成。拓展資料：現(xiàn)金流量出處是現(xiàn)代理財(cái)學(xué)，是指投資項(xiàng)目在其整個(gè)壽命期內(nèi)所發(fā)生的現(xiàn)金流出和現(xiàn)金流入的全部資金收付數(shù)量?，F(xiàn)金流量是評(píng)價(jià)投資方案經(jīng)濟(jì)效益的必備資料。具體內(nèi)容包括:(1) 現(xiàn)金流出:現(xiàn)金流出是投資項(xiàng)目的全部資金支出。它包括以下幾項(xiàng):①固定資產(chǎn)投資。購(gòu)入或建造固定資產(chǎn)的各項(xiàng)資金支出。②流動(dòng)資產(chǎn)投資。投資項(xiàng)目所需的存貨、貨幣資金和應(yīng)收帳款等項(xiàng)目所占用的資金。③營(yíng)運(yùn)成本。投資項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用等。通常以全部成本費(fèi)用減去折舊后的余額表示。(2) 現(xiàn)金流入:現(xiàn)金流入是投資項(xiàng)目所發(fā)生的全部資金收入。它包括以下幾項(xiàng):①營(yíng)業(yè)收入。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出售產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入。②殘值收入或變價(jià)收入。固定資產(chǎn)使用期滿時(shí)的殘值，或因故未到使用期滿時(shí)，出售固定資產(chǎn)所形成的現(xiàn)金收入。③收回的流動(dòng)資產(chǎn)。投資項(xiàng)目壽命期滿時(shí)所收回的原流動(dòng)資產(chǎn)投資額。此外，實(shí)施某項(xiàng)決策后的成本降低額也作為現(xiàn)金流入。初始流量初始現(xiàn)金流量是指開(kāi)始投資時(shí)發(fā)生的現(xiàn)金流量，一般包括如下的幾個(gè)部分:⑴固定資產(chǎn)上的投資。包括固定資產(chǎn)的購(gòu)入或建造成本、運(yùn)輸成本和安裝成本等。⑵流動(dòng)資產(chǎn)上的投資。包括對(duì)材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品和現(xiàn)金等流動(dòng)資產(chǎn)上的投資。⑶其他投資費(fèi)用。指與長(zhǎng)期投資有關(guān)的職工培訓(xùn)費(fèi)、談判費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)用等。⑷原有固定資產(chǎn)的變價(jià)收入。這主要是指固定資產(chǎn)更新時(shí)原有固定資產(chǎn)的變賣(mài)所得的現(xiàn)金收入。營(yíng)業(yè)流量營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量是指投資項(xiàng)目投入使用后，在其壽命周期內(nèi)由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量。這種現(xiàn)金流量一般以年為單位進(jìn)行計(jì)算。這里現(xiàn)金流入一般是指營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入。現(xiàn)金流出是指營(yíng)業(yè)現(xiàn)金支出和交納的稅金。如果一個(gè)投資項(xiàng)目的每年銷(xiāo)售收入等于營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入。付現(xiàn)成本(指不包括折舊等非付現(xiàn)的成本)等于營(yíng)業(yè)現(xiàn)金支出，那么，年?duì)I業(yè)現(xiàn)金凈流量(簡(jiǎn)記為NCF)可用下列公式計(jì)算: 每年凈現(xiàn)金流量(NCF)= 營(yíng)業(yè)收入一付現(xiàn)成本一所得稅 或每年凈現(xiàn)金流量(NCF)= 凈利十折舊 或每年凈現(xiàn)金流量(NCF)= 營(yíng)業(yè)收入×(1-所得稅率)-付現(xiàn)成本×(1-所得稅率)+折舊×所得稅率終結(jié)流量終結(jié)現(xiàn)金流量是指投資項(xiàng)目完結(jié)時(shí)所發(fā)生的現(xiàn)金流量，主要包括:⑴固定資產(chǎn)的殘值收入或變價(jià)收入。⑵原有墊支在各種流動(dòng)資產(chǎn)上的資金的收回。⑶停止使用的土地的變價(jià)收入等。