北京熱帶雨林酒業(yè)有限公司消費稅納稅申報表，如何上傳中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表到稅務局

如果是國稅直接點擊上傳報表-受理結果 地稅的話直接點擊數(shù)據(jù)-上傳報表 以上針對北京企業(yè) 地稅報表今年大抵不用交，國稅的話最好問下專管員，據(jù)我了解只有朝陽幾個稅所需要提交，具體是那個不太清楚

北京的《綜合納稅申報表》 http://shijingshan.tax861.gov.cn/sws/pgyweb/bsbz/file/080101.doc 《扣繳個人所得稅報告表》 http://www.chinatax.gov.cn/download/grsds_1.doc

中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）格式與填報說明是全國統(tǒng)一的，上海如此，北京如此，全國如此。 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）及附表鏈接：<a href=" http://shiju.tax861.gov.cn/zwgk/bmfw/xzzx/Download/sbb/20090206003.xls" target="_blank"> http://shiju.tax861.gov.cn/zwgk/bmfw/xzzx/Download/sbb/20090206003.xls 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）及附表填報說明鏈接：<a href=" http://shiju.tax861.gov.cn/zwgk/bmfw/xzzx/Download/sbb/20090206002.doc" target="_blank"> http://shiju.tax861.gov.cn/zwgk/bmfw/xzzx/Download/sbb/20090206002.doc 如在填報過程中遇有辣手問題，我作為稅務人員有義務及時解答，您可以通過Hi與我交流、共同探討！

上面要求什么根據(jù)企業(yè)情況 自行填制即可

地方稅收綜合申報表填表須知 ：一、“經濟類型”欄按國有、集體、私營、股份制、有限責任公司、外資企業(yè)（按合作、合資、外商獨資經營企業(yè)分類填寫）、其他等項內容填寫。 二、第2項“稅目”主要指營業(yè)稅稅目：①交通運輸業(yè)②建筑業(yè)③金融保險業(yè)④郵電通信業(yè)⑤文化體育業(yè)⑥娛樂業(yè)⑦服務業(yè)⑧轉讓無形資產⑨銷售不動產 三、第4項“稅款所屬時期”是指申報的稅款屬于何月、季、半年、年度。 四、第5項“營業(yè)收入總額”是指本月的全部營業(yè)收入；增值稅、消費稅總額是指應納的增值稅、消費稅總額，據(jù)此計算應在地方稅務機關繳納的城建稅、教育費附加稅（費）額。 五、第6項“允許扣除金額”指按稅法規(guī)定，可以從營業(yè)收入總額中扣除的金額。如納稅人填寫此欄，則第7項“計稅金額（數(shù)量）”=5-6 六、第8項“稅（費）率（單位稅額）”是指營業(yè)稅、城建稅、房產稅、印花稅等稅種的稅率，教育費附加的附加率，文化事業(yè)建設費的費率；車船使用稅中不同類型、座位、噸位車船每輛、每噸的單位稅額等。 七、第11項“批準減免稅（費）額”是指經稅務機關批準的政策性（稅收法規(guī)規(guī)定的減免稅）或困難性減免稅（費）額。 八、第13項“實際繳納稅（費）額”=9-（10+11+12） 九、第16項“累計欠繳稅（費）額”是截止當期申報，納稅人累計欠繳稅款金額。 十、第17-19項“逾期申報納稅”指從超過稅務機關核定的納稅期限的次日計起，電腦將根據(jù)記錄的逾期天數(shù)按規(guī)定的處罰標準計算罰款及計收滯納金，由稅務機關填寫。 十一、個人所得稅扣繳義務人辦理申報納稅時，除填報本表外，還應填報《個人所得稅扣繳稅款報告表（綜合申報表附表）》。 十二、個人所得稅扣繳申報欄中的“其他所得”是指除所列項目外的其他所得的扣繳申報，具體項目應在附表中列明。 十三、每次申報，納稅人必須填寫“納稅人聲明”欄；有委托稅務代理的，必須填寫“授權人聲明”、“代理人聲明”欄。 十四、納稅人申報繳納車船稅、印花稅應附報明細表。 十五、納稅人申報繳納房產稅，應在第7項“計稅金額（數(shù)量）”中填寫房產余值（房產原值扣除30%后的余值）或房產租金收入；房產面積、房產原值等資料應在本表對應欄目中填寫。

一、報增值稅流程: 1.每月15號（如果15號是節(jié)假日，可順延一天）之前到主管稅務局的征收所去申報納稅，填增值稅申報表，申報表根據(jù)納稅人類型不同也不同：如果是一般納稅人要填一張主表和八張付表；如果是小規(guī)模納稅人只填一張主表和一副付表。 2.增值稅申報方式有手工申報、IC卡申報和網上申報，手工申報和IC卡申報都是要到稅務機關來申報，不同是IC卡申報要先在企業(yè)的電腦里先寫卡，然后在到稅務所申報。網上申報是要在網上下載申報表，填好后再上傳。每個企業(yè)的申報方式都不一樣，如果你不知道你們的申報方式，可向主管的稅務機關的征收所查詢。 以上是原申報方式，現(xiàn)在我們用神州浩天的綜合征管軟件就沒有原來那么繁瑣了，只要輸入相關數(shù)據(jù)報表可以生成并打印出來 二、企業(yè)所得稅的申報 1、企業(yè)所得稅每季度終了15日前申報。具體的說就是4月15號（報1-3月的）、7月15號（報4-6月）、10月15日（報7-9月）下年1月15日（報上年10-12）之前申報繳納企業(yè)所得稅，按季先預繳企業(yè)所得稅（如果本季度有應交所得稅的話）在下年的4月底前對上一年的企業(yè)所得稅進行匯算清繳。 2、02年1月1日前成立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在地稅申報，02年1月1日以后新成立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在國稅申報。個人獨資企業(yè)不是企業(yè)所得稅的納稅人而是交個人所得稅。股份制企業(yè)、有限公司（包括新的一人公司）都需要繳納企業(yè)所得稅。 三、稅號是指稅務登記證號碼。它是由技術監(jiān)督局的組織機構代碼前面加六位的地區(qū)代碼構成的。地稅的稅務登記證號碼比國稅多三位（后面加了三個零）。

綜合納稅申報表：是地稅的納稅申報表，綜合申報就是不只是一個稅種的申報表是多稅種的申報表，包括：營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、印花稅、堤圍防護費。國稅的申報表是增值稅。填表說明：（1）稅種：納稅人應繳納的地方稅（費、基金）的具體種類的名稱；（2）稅目（品目）：稅法規(guī)定的同一課稅對象的具體項目；（3）應納稅項目：納稅人具體的應納稅項目，房產稅按“房產使用”和“房產出租”填列；（4）稅款所屬時期：納稅人申報應交納稅（費、基金）款所屬的時間；（5）計稅依據(jù)：計算納稅人應納稅（費、基金）款的依據(jù)，房產稅“房產使用”按房產余值填列；（6）稅率：營業(yè)稅、城市建設維護稅、房產稅、城市房地產稅、大額印花稅等稅種的比例稅率，車船使用稅、車船使牌照稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的單位稅額，文化事業(yè)建設費、交通重點建設附加費、教育費附加的征收率； 房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅上半年申報時稅率減半填列；（7）當期應納稅額：納稅人依照法定計稅依據(jù)和稅（費、基金）率計算出的應納稅（費、基金）額；（8）應減免稅：經過稅務機關批準的政策性或困難性減免項目及金額；（9）已納稅額：納稅人本期已繳納的稅額；（10）延期繳納稅額：前期已經過稅務機關批準延期尚未繳納的稅款；（11）納稅人每次申報必須填寫“納稅人聲明”欄，有委托代理人的，每次申報必須填寫“授權人聲明”和“代理人聲明”欄；（12）受理日期：征收人員實際受理申報表的日期，其中郵寄申報以寄出的郵戳日期為準，數(shù)據(jù)電文申報以收到數(shù)據(jù)電文的日期為準；四．本表為a4型橫式，一式三份，稅務機關二份，納稅人一份。

按填表說明如實填寫

1、增值稅（小規(guī)模納稅人稅率為3%）2、城建稅（增值稅+營業(yè)稅+消費稅）納稅額*適用稅率，這里的適用稅指納稅人所在地市區(qū)的稅率為7%，在縣城、鎮(zhèn)、大中型工礦企業(yè)不在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%，不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的稅率為1%3、教育附加費（增值稅+營業(yè)稅+消費稅）納稅額*3%4、地方教育費附加（增值稅+營業(yè)稅+消費稅）納稅額*2%5、水利建設基金（增值稅+營業(yè)稅+消費稅）納稅額*1%6、企業(yè)所得稅（利潤總額*25%）。新所得稅法規(guī)定法定稅率為25%，內資企業(yè)和外資企業(yè)一致，國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)為15%，小型微利企業(yè)為20%，非居民企業(yè)為20%。基本計算公式：應納稅所得額=收入總額一準予扣除項目金額。應納所得稅=應納稅所得額*稅率。7、房產稅如果企業(yè)擁有房產產權的，需繳納房產稅。房產稅是在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內，對擁有房屋產權的內資單位和個人按照房產稅原值或租金收入征收的一種稅。（1）以房產稅原值(評估值)為計稅依據(jù)，稅率為1.2%。計算公式為：房產稅年應納稅額＝房產原值（評估值）×（1－30％）×1.2%（2）以租金收入為計稅依據(jù)的，稅率為12%。計算公式為: 房產稅年應納稅額＝年租金收入×12％如果單位屬于 "外商投資企業(yè)或外國企業(yè)"應繳納城市房地產稅。8、城鎮(zhèn)土地使用稅城鎮(zhèn)土地使用稅是在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)范圍內，對擁有土地使用權的單位和個人以實際占用的土地面積為計稅依據(jù)，按規(guī)定稅額征收的一種稅。年應納稅額=∑(各級土地面積*相應稅額)。北京市城鎮(zhèn)土地納稅等級分為六級，各級土地稅額標準為：一級土地每平方米年稅額10元；二級土地每平方米年稅額8元；三級土地每平方米年稅額6元；四級土地每平方米年稅額4元；五級土地每平方米年稅額1元；六級土地每平方米年稅額0.5元。如果單位屬于 "外商投資企業(yè)或外國企業(yè)"應繳納外商投資企業(yè)土地使用費。9、車船使用稅如果擁有機動車，還需繳納相應的車船使用稅，車船使用稅是對行駛于公共道路的車輛和航行于國內河流、湖泊或領?？诎兜拇?按照種類、噸位和規(guī)定的稅額征收的一種財產行為稅。計算公式為：乘人汽車應納稅額=應稅車輛數(shù)量*單位稅額載貨汽車應納稅額=車輛的載重或凈噸位數(shù)量*單位稅額摩托車應納稅額=應稅車輛數(shù)量*單位稅額如果單位屬于 "外商投資企業(yè)或外國企業(yè)"，應繳納車船使用牌照稅。10、印花稅印花稅是對在經濟活動和經濟交往中書立、領受印花稅暫行條例所列舉的各種憑證所征收的一種兼有行為性質的憑證稅。分為從價計稅和從量計稅兩種。應納稅額=計稅金額*稅率, 應納稅額=憑證數(shù)量*單位稅額。11、契稅如果企業(yè)承受房地產時還需及時繳納契稅契稅是對在中華人民共和國境內轉移土地、房屋權屬時向承受土地使用權、房屋所有權的單位和個人征收的一種稅。契稅按土地使用權、房屋所有權轉移時的成交價格為計稅依據(jù)，目前北京市現(xiàn)行契稅稅率為3%，應納稅額=房地產成交價格或評估價格*稅率。12、個人所得稅個人所得稅是以個人取得的各項應稅所得對象征收的一種稅。支付所得的單位或者個人為個人所得稅的扣繳義務人,按照稅法規(guī)定按期代扣代繳員工的個人所得稅。代扣代繳個人所得稅是扣繳義務人的法定義務。

　　小規(guī)模納稅人網上申報操作流程 　　一．安裝操作 　　將安裝盤放入光驅中，系統(tǒng)會自動彈出安裝向導窗口，單擊 安裝 開始安裝軟件。 　　1、在用戶信息界面錄入操作員名稱和公司名稱，不能為空。 　　2、選擇安裝路徑界面，可以更改路徑，但路徑中文件夾不能以漢字命名，建議使用默認路徑。 　　3、安裝程序會在桌面上添加“網上申報納稅”快捷方式。 　　二．企業(yè)端申報軟件的操作流程 　　1、 運行 　?。?）雙擊 網上申報納稅 快捷方式，運行程序。 　?。?）顯示操作員登錄窗口，系統(tǒng)管理員為001，默認登錄密碼為“123”。 　?。?）核對稅款所屬期，若界面顯示稅款所屬期有誤，應先退出程序更改系統(tǒng)時間后重新登錄。 　　2、 新增納稅人 　?。?）單擊 登錄 后進入“修改密碼”窗口，可以修改登錄密碼，不需修改單擊取消。 　　（2）進入“納稅人選擇”窗口，單擊 增加 進行納稅人注冊。 　　A、輸入納稅人識別號，保證網絡連接，選擇 在線注冊， 　　B、輸入注冊編碼，點擊 下一步。 　　（3）進入設置操作員權限窗口，單擊 確定。 　　（4）彈出設置CA證書的提示，這時，將存有證書文件的軟盤放入驅動器中再單擊確定。 　?。?）進入設置證書界面。 　　A、系統(tǒng)自動按路徑讀取證書文件，私鑰密碼均為“11111111”(即8個1)輸入點擊 確定， 　　B、系統(tǒng)會提示將證書文件備份到D盤。 　?。?）進入基礎信息維護界面。 　　A、發(fā)票代碼維護中選擇使用的發(fā)票類別， 　　B、貨物代碼維護和往來對象維護手工添加，如不維護直接單擊 關閉。 　　3、填寫報表 　　（1）增值稅和所得稅季報直接填寫報表，填寫報表時只填寫白色底色的部分，粉紅底色的部分自動生成，且不能修改，錄入完整后單擊保存， 　?。?）消費稅報表：不需要錄入消費稅附表的企業(yè)，單擊 消費稅附表空報表保存 ，再填寫主表；需要錄入消費稅附表的企業(yè)，先進行發(fā)票采集，再填寫附表，最后填寫主表， 　?。?）主表為空表時，須選擇一個稅目再保存， 　?。?）單擊 保存 彈出“實繳稅額確認”窗口，錄入實繳稅額。銀行根據(jù)實繳稅額進行劃款。 　　4、發(fā)送報表 　?。?）單擊 發(fā)送報表，顯示發(fā)送報表窗口，報表狀態(tài)為待申報，確認應補退稅額無誤后單擊發(fā)送報表 　?。?）本月如需要申報多個稅種，最好多個稅種一起發(fā)送，若分開發(fā)送，要收到第一個稅種的反饋信息后再發(fā)送第二個稅種。 　　5、反饋查詢 　　（1）在發(fā)送成功幾分鐘后，單擊反饋查詢 ，系統(tǒng)自動下載處理結果，顯示“申報處理成功”即可， 　?。?）查詢扣款，扣款結果要在次日銀行扣款成功后，納稅人再進行查詢。 　　6、作廢申報 　　當納稅人申報成功后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，需要作廢報表時， 　?。?）當?shù)囟悇諜C關在管理平臺進行作廢， 　?。?）納稅人在軟件中單擊 作廢報表 進行作廢， 　?。?）已生成扣款文件的非零申報企業(yè)，不能再作廢報表重新申報，需到大廳直接修改報表。 　　7、報表打印 　　納稅人在發(fā)送報表之前或之后都可在“反饋查詢”界面選中需打印報表，再單擊 打印報表。