茅臺(tái)股份有限公司內(nèi)部控制，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)保證企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分

C ．制衡性原則

總體上同意你的說(shuō)法 有一定說(shuō)明：不相容崗位的制約與監(jiān)督不是在崗位之間執(zhí)行、應(yīng)由人力資源部門設(shè)計(jì)體制和實(shí)現(xiàn)監(jiān)督

公司名稱 :貴州茅臺(tái)酒股份有限公司 英文全稱 :Kweichow moutai Co.,Ltd. 注冊(cè)地址 :貴州省仁懷市茅臺(tái)鎮(zhèn) 板塊類別 :釀酒食品(貴州) 上市日期 :2001-08-27 發(fā)行方式 :上網(wǎng)定價(jià) 中簽率(%) : 1.1306% 組織結(jié)構(gòu)首日換手率:56.83% 法人代表 :袁仁國(guó)

你好！五浪液集團(tuán)有員工酒，內(nèi)控酒是第一次聽說(shuō)，建議你五糧液官網(wǎng)查看聯(lián)系方式，然后電話咨詢是否有這種酒。

五糧液股份有限公司獲國(guó)家商標(biāo)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)推出“內(nèi)控”酒，品牌定于2018年8月18正式上市。現(xiàn)有“內(nèi)控”（老酒水晶瓶）為品飲級(jí)、“內(nèi)控”（老酒土陶釉瓶）為收藏級(jí)。均為52度500毫升

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對(duì)。 內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會(huì)（或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長(zhǎng)辦公會(huì)等類似的決策、治理機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱董事會(huì)）、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。 一般而言，內(nèi)部控制的目標(biāo)有以下幾個(gè)方面：　　（1）企業(yè)戰(zhàn)略；　　（2）經(jīng)營(yíng)的效率和效果；　　（3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及管理信息的真實(shí)可靠；　?。?）資產(chǎn)的安全完整；　?。?）遵循國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求。

搜一下：內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效益合

一、內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)方面。是否全面，根據(jù)內(nèi)部控制指引，看風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否遺漏等。 二、內(nèi)部控制制度執(zhí)行方面。是否一貫制定，也就是說(shuō)，是否按制度辦事，包括流程等。 三、內(nèi)部控制制度自查方面。看是否有自查過(guò)程，主要是考慮制度的完善和完整。 四、內(nèi)部控制制度自評(píng)方面?？词欠裼袃?nèi)部審計(jì)部門就該公司的內(nèi)控建設(shè)進(jìn)行自評(píng)。 細(xì)節(jié)提示方面如下： （一）按控制對(duì)象分類，有二個(gè)控制層面，一是集團(tuán)總部對(duì)所屬的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位的控制。如：對(duì)子公司、分公司與事業(yè)部的控制。內(nèi)容包括：戰(zhàn)略控制、績(jī)效控制、資源控制與運(yùn)營(yíng)控制。二是集團(tuán)公司各經(jīng)營(yíng)單位內(nèi)部的控制。如：分公司自身的內(nèi)部的控制 （二）按企業(yè)內(nèi)部性質(zhì)分類，內(nèi)部控制臺(tái)的性質(zhì)可分為：1、公司層內(nèi)控；2、交易層內(nèi)控。 公司層內(nèi)控：公司層內(nèi)控主要指公司治理層面的控制。也叫“決策控制”。它涉及到的事包括：企業(yè)董事會(huì)的構(gòu)成結(jié)構(gòu)與行為方式。公司戰(zhàn)略制定、年度預(yù)算、投資與融資、增資與清算、及高層任免等工作。公司內(nèi)控主要是投資人通過(guò)董事會(huì)對(duì)管理層進(jìn)行控制。 交易層內(nèi)控：主要是指對(duì)具體交易層面的重大業(yè)務(wù)行為進(jìn)行的控制。如管理機(jī)制與管理制度，業(yè)務(wù)流程制訂上的控制及業(yè)務(wù)行為過(guò)程的控制等。

我是來(lái)看評(píng)論的

一、IT控制是內(nèi)部控制中的一種控制手段，即工具，COBIT 所規(guī)范的內(nèi)容屬于COSO中信息與溝通的控制要素二、制定內(nèi)部控制規(guī)范的時(shí)候，需要將COBIT融合至適合你公司的COSO框架中及每個(gè)流程中的控制點(diǎn)中三、信息化系統(tǒng)僅是一種控制手段和工具，對(duì)于控制環(huán)境的改變只是簡(jiǎn)接影響，如管理層由紙質(zhì)審批轉(zhuǎn)為網(wǎng)絡(luò)審批后，覺得使用不習(xí)慣，網(wǎng)絡(luò)不方便時(shí)，覺得不易控制，線上線下并行時(shí)間的長(zhǎng)短對(duì)管理層及中層經(jīng)理的工作習(xí)慣影響，導(dǎo)致整體氛圍的變化……四、內(nèi)部控制的優(yōu)化，是事必須加入IT控制的內(nèi)容，根據(jù)企業(yè)規(guī)模及實(shí)際財(cái)務(wù)能力，通常情況，按照COSO優(yōu)化內(nèi)控的企業(yè)定是上了一定規(guī)模，既然上了規(guī)模，IT是必須優(yōu)化的內(nèi)容之一當(dāng)前內(nèi)控實(shí)務(wù)中遇到的最大問(wèn)題，我認(rèn)為并非COBIT、ISO、……與COSO等整合融合與ISO，而是內(nèi)控優(yōu)化所帶來(lái)的各部門、各層級(jí)、各機(jī)構(gòu)的利益及關(guān)系的協(xié)調(diào)！以及公司習(xí)慣、文化的影響！供參考！

企業(yè)內(nèi)部控制主要包括下列要素： （一）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。 （二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。 （三）控制活動(dòng)?？刂苹顒?dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。 （四）信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。 （五）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。

國(guó)企茅臺(tái)是國(guó)企。中國(guó)貴州茅臺(tái)酒廠（集團(tuán)）有限責(zé)任公司以貴州茅臺(tái)酒股份有限公司為核心企業(yè)，員工人數(shù)4萬(wàn)余人，擁有全資、控股和參股公司38家。茅臺(tái)是國(guó)企還是私企？茅臺(tái)屬于國(guó)企。1951年，政府通過(guò)贖買、沒收、接管的方式將成義（華茅）、榮和（王茅）、恒興（賴茅）三家私營(yíng)釀酒作坊合并，實(shí)施三茅合一政策——國(guó)營(yíng)茅臺(tái)酒廠成立。2001年9月開始，茅臺(tái)集團(tuán)就”國(guó)酒“商標(biāo)曾9度發(fā)起申請(qǐng)均被駁回，2019年6月12日，茅臺(tái)集團(tuán)宣布6月30日前停用“國(guó)酒茅臺(tái)”商標(biāo)，6月29日起正式更名為“貴州茅臺(tái)”。中國(guó)貴州茅臺(tái)酒廠（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱茅臺(tái)集團(tuán)），總部位于貴州遵義仁懷市茅臺(tái)鎮(zhèn)，平均海拔423米，占地約1.5萬(wàn)畝。茅臺(tái)集團(tuán)以貴州茅臺(tái)酒股份有限公司為核心企業(yè)，員工人數(shù)4萬(wàn)余人，擁有全資、控股和參股公司38家，涉足產(chǎn)業(yè)包括白酒、保健酒、葡萄酒、證券、保險(xiǎn)、銀行、文化旅游、教育、房地產(chǎn)、生態(tài)農(nóng)業(yè)及白酒上下游產(chǎn)業(yè)等，企業(yè)總資產(chǎn)突破2304億元，多次入選BrandZ全球品牌價(jià)值五百?gòu)?qiáng)企業(yè)。公司核心產(chǎn)品貴州茅臺(tái)酒屬綠色食品、有機(jī)食品、國(guó)家地理標(biāo)志保護(hù)產(chǎn)品和國(guó)家非物質(zhì)文化遺產(chǎn)，是香飄五洲四海的中國(guó)名片。2020年10月16日，榮獲“2020年全國(guó)脫貧攻堅(jiān)獎(jiǎng)組織創(chuàng)新獎(jiǎng)”稱號(hào)。“中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要”（簡(jiǎn)稱“十二五”）以來(lái)，茅臺(tái)集團(tuán)累計(jì)實(shí)現(xiàn)白酒產(chǎn)量76.7萬(wàn)噸，銷售收入3535億元，利潤(rùn)總額2192億元，上繳稅金1455億元。2018年，貴州茅臺(tái)在“全球品牌價(jià)值100強(qiáng)”中，位列第34位；首次進(jìn)入《福布斯全球上市公司2000強(qiáng)》全球前500強(qiáng)陣營(yíng)；位列世界品牌實(shí)驗(yàn)室《中國(guó)500最具價(jià)值品牌》食品、飲料行業(yè)榜首；蟬聯(lián)Brand Finance全球50大最具價(jià)值烈酒品牌榜首；以2700億人民幣的品牌價(jià)值進(jìn)入《2018胡潤(rùn)品牌榜》，成為“2018最具價(jià)值的中國(guó)品牌”。茅臺(tái)股票是中國(guó)A股市場(chǎng)價(jià)值投資的典范，長(zhǎng)期是滬深兩市第一高價(jià)股。2018年，茅臺(tái)市值最高突破萬(wàn)億，成為全球市值最高的烈性酒公司。當(dāng)前，茅臺(tái)集團(tuán)正在積極響應(yīng)國(guó)家“一帶一路”倡議，大力布局海外，致力于打造具有世界影響力的千億級(jí)酒類投資控股集團(tuán)。