貴州茅臺酒股份有限公司內部控制制度分析，會計畢業(yè)論文 淺談企業(yè)內部控制制度以公司為例 好寫嗎

淺談企業(yè)內部控制制度會計論文

白酒企業(yè)的內控標準，各個企業(yè)是不一樣的。但內控標準，至少有一樣必須高于同類國家標準，比如，雜醇油含量，適當?shù)陀趪鴺?.1即為有效。

o l 貨幣資金是企業(yè)中流動性最強的資產,貨幣資金安全與否關系到企業(yè)的興亡,是企業(yè)賴以生存與發(fā)展的基礎。本文主要論述日常工作中貨幣資金管理中存在的漏洞,并就此提出自己的解決方法。一個完善的貨幣資金的內部控制制度,可以有效的預防貨幣資金的浪費與個人侵蝕、挪用,所以我們有必要健全貨幣資金的內部控制制度。

票面如果對號入座，顧客必然需要座號副劵，這種內控措施應當比較完善，但也可能出現(xiàn)收票員少收錢不要票進場的顯現(xiàn)。如果不對號入座就可能出現(xiàn)：不買票也可進場，進場顧客不要副劵，這樣就可能給售票和收票員串通竊取現(xiàn)金。解決辦法，用計算機打印票，刷票進場。問題就可以解決。

該公司內控出現(xiàn)重大漏洞,首先出納員兼任金庫保管員的情況就是不允許的,必須有專人專項分別負責。再有企業(yè)現(xiàn)金及金這庫的日常管理和監(jiān)控除有專人負責管理外，還要有監(jiān)督機制及專人定期不定期交叉檢查抽查。賬務登記和實際庫存，必須做到賬賬相符，賬實相符。

A公司在監(jiān)控方面存在的主要問題有： 1.財務監(jiān)控存在局限。僅僅關注銷售貨款的回收，對成本費用，尤其是廣告費的監(jiān)控不力。對公司內部控制進行監(jiān)控是內部控制制度得以有效運行的重要保證。監(jiān)控包括持續(xù)監(jiān)督和個別評估。A公司通過嚴格的制度安排，對資金周轉的監(jiān)控實現(xiàn)了持續(xù)監(jiān)督，然而對廣告費用等的監(jiān)控卻沒有類似的持續(xù)監(jiān)督機制，且缺乏對廣告費使用制度的個別評估。 2．監(jiān)控后沒有采取應有的改進措施。A公司察覺到了廣告費使用中的種種問題，但對分公司的錯誤做法予以了遷就，使監(jiān)控失去了意義。 3．人員監(jiān)控存在缺陷。集中體現(xiàn)在．對分公司經理缺乏有效的約束機制，導致管理制度在推行中遇到阻力，這也反映出A公司在控制環(huán)境，尤其是組織結構設計和職權分配等方面存在較大問題。

原發(fā)布者:林盛單位財務內部控制制度一、財務機構及財務人員職責（一）根據(jù)《會計法》規(guī)定，單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。（二）其他部門和人員應當積極配合財務部門、會計人員開展工作。在財務會計活動中做到：1、嚴格遵守國家及上級的有關財經法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。2、按國家統(tǒng)一會計制度的要求取得或填制原始憑證并及時送交財會部門。3、提供真實完整的會計資料。4、嚴格執(zhí)行財務計劃或預算。5、確保本部門所經管的財產物資安全、完整。6、接受財務部門在財會工作上的指導和監(jiān)督。（三）財會部門內部應當建立牽制、互控制度。會計事項的處理不能由一人辦理全過程，必須由二人及以上人員處理。具體內容包括：1、出納工作由出納人員負責，其他會計不得兼任出納。出納員以外的人員代收現(xiàn)金時，必須由財務主管人員指定。2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權、債務、有價證券帳目的登記，不得編制記帳憑證、不得兼管總帳、電算系統(tǒng)維護員、管理員、不得從事除銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳以外的明細帳登記和財務會計報告的編制工作。3、出納人員、制證人員、稽核人員、審批人員、記帳人員不能由一人兼任。

內部會計監(jiān)督制度是監(jiān)督的一種方式，它的意義就在于針對代理問題，監(jiān)督管理人員責任的履會計規(guī)范制定的基本要求行，保障資源所有者的利益，提高公司制企業(yè)的經營效率。內部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經濟資源的安全、完整，確保經濟和會計信息的正確可靠，協(xié)調經濟行為，控制經濟活動，利用單位內部分工而產生的相互制約，相互聯(lián)系的關系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。

轉載以下資料供參考如何建立內部控制制度企業(yè)內部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段。內部控制有效與否，直接關系到一個企業(yè)的興衰成敗。企業(yè)實行有效的內部控制制度，有助于促進企業(yè)拓展生產，提高經濟效益，下面《老板》雜志就簡單介紹一下如何建立企業(yè)內部控制制度： 1、 健全管理法律法規(guī)和公司制度 企業(yè)管理內部控制，在很大程度上取決于規(guī)章制度的監(jiān)管，而監(jiān)管力度的大小與國家頒布的相關法律法規(guī)和公司制定的制度有關。所以，國家法律在各行業(yè)財務管理中需明確各項權利和職責，對違法行為進行嚴格懲罰，同時，不斷完善各項規(guī)章制度，加快各項管理的有效實施；企業(yè)管理者需要明確各崗位的工作職責和要求，保證工作和管理的順利實施。 2、 組織機構控制 組織機構的控制包括組織機構的設置、分工的科學性、部門崗位責任制、人員素質的控制。在設置內部機構時，企業(yè)管理者既要考慮工作的需要，也應兼顧內部控制的需要，使機構設置既精煉又合理。因此，對企業(yè)內部組織結構和職責分工要有整體規(guī)劃。 3、預算控制 預算控制是內部控制的重要組成部分，其內容可以涵蓋企業(yè)經營活動的全過程，包括籌資、采購、生產、銷售、投資等諸多方面。所以企業(yè)管理者進行預算控制，是為達到企業(yè)既定目標而編制的經營、資本、財務等的年度收支總體計劃。 4、 風險防范控制 在市場經濟中，企業(yè)不可避免的會遇到各種風險，因此為防范規(guī)避風險，企業(yè)管理者應建立風險評估機制。企業(yè)常有的風險評估內容有籌資風險評估、投資風險評估、信用風險評估。 5、 財產保全控制 企業(yè)的各種財產物資只有經過授權，才可以被接觸或處理，以保證資產的安全。主要內容有：（1）限制接近資產。只有經過企業(yè)管理者授權批準的人員才能夠接觸現(xiàn)金、其他易變現(xiàn)資產、存貨資產等。（2）定期盤點實物。企業(yè)管理者建立對資產定期盤點制度，對盤點中出現(xiàn)的差異應進行調查，對盤虧資產應分析原因、查明責任。（3）財產保險。企業(yè)管理者通過對資產投保增加實物受損后的補償機會，從而保護實物的安全。[

控制什么??具體些行不,是控制上下班時間,還是控制考核,還是控制節(jié)約??

一、完善企業(yè)內控環(huán)境，嚴格授權批準制度 在法人治理結構方面，股東會、董事會、監(jiān)事會、經理層之間應形成權責分配、激勵與約束、權利制衡關系，把各項管理落到實處。在管理部門設置方面，建立完善科學的、符合企業(yè)特點的內部組織結構，合理、有效地設置各部門和崗位，建立部門和崗位責任制度，明確工作職責，建立、健全內部牽制制度，實行不相容職務相分離。根據(jù)內部控制的要求，單位在確定和完善組織結構的過程中，應當遵循不相容職務分離的原則。單位的經濟活動通?？梢詣澐譃槲鍌€步驟，即：授權、簽發(fā)、核準、執(zhí)行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟由相對獨立的人員（或部門）實施，就能夠保證不相容職務的分離，便于內部控制作用的發(fā)揮。 二、規(guī)范財務會計核算，全面推行預算管理 企業(yè)必須依據(jù)會計法和國家統(tǒng)一的會計制度等法規(guī)，制定適合本企業(yè)的會計處理程序，實行會計人員崗位責任制，建立嚴密的會計控制系統(tǒng)。在實行國家統(tǒng)一的一級會計科目的基礎上，企業(yè)應根據(jù)經營管理需要，統(tǒng)一設定明細科目，集團性公司更有必要統(tǒng)一下級公司的會計明細科目，以便統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一核算。明確會計憑證、會計賬薄和財務會計報告的處理程序與方法，遵循會計制度規(guī)定的核算原則，使會計真正實現(xiàn)為國家宏觀經濟調控和管理提供信息、為企業(yè)內部經營管理提供信息、為企業(yè)外部各有關方面了解其財務狀況和經營成果提供信息的目標。 預算是企業(yè)財務管理的重要組成部分，它是為達到企業(yè)既定目標編制的經營、資本、財務等年度收支總體計劃，包括籌資、融資、采購、生產、銷售、投資、管理等經營活動的全過程。要以營業(yè)收入、成本費用、現(xiàn)金流量為重點推行全面預算管理，并對預算結果及時進行科學分析，對產生的差異進行有效控制。 三、健全財產保全制度，防范市場經營風險 嚴格執(zhí)行財產保全控制，限制未授權人員對財產直接接觸，并采取定期盤點、賬實核對、記錄保護、財產保險、記錄監(jiān)控等措施，確保各種財產的安全完整。 樹立風險意識，針對各個風險控制點建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險的預警、識別、評估、分析、報告等措施，對財務風險和經營風險進行全面防范和控制。必要時可設置風險評估部門或崗位，專門負責有關風險的識別、規(guī)避和控制。 四、完善用人制度，加強信息管理 人力資源要素的數(shù)量和質量狀況，人力資源所具有的忠誠、向心力和創(chuàng)造力，是企業(yè)興旺發(fā)達的活力和強大推動力所在。因此，如何充分調動企業(yè)人力資源的積極性、主動性、創(chuàng)造性，發(fā)揮人力資源的潛能，已成為企業(yè)管理的中心任務。人力資源控制應建立嚴格的招聘程序，保證應聘人員符合招聘要求。要定期對員工進行培訓，提高其業(yè)務素質以更好地完成規(guī)定的任務；加強對職工業(yè)績考核，調動職工工作的積極性和創(chuàng)造性。 五、建立內部報告制度，完善內部審計體制 為滿足企業(yè)內部管理的時效性和針對性，企業(yè)應當建立內部管理報告體系，借助管理會計手段，如實反映經營狀況，及時披露相關重要信息。 內部審計控制是內部控制的一種特殊形式，這是一個企業(yè)內部經濟活動和管理制度是否合規(guī)、合理和有效的獨立評價機構，在某種意義上講是對其他內部控制的再控制。內部審計在企業(yè)應保持相對獨立性，應獨立于其他經營管理部門，最好受董事會或下屬的審計委員會領導。內審部門負責審查各項內部控制制度的執(zhí)行情況，并將審查結果向企業(yè)董事會或最高管理當局報告。內部審計工作越仔細，內部控制制度越健全，越能增強內部控制工作的效率與可靠性

我是一名教育培訓公司的工作人員，我們公司這方面做的就比較好。首先，說下我們公司的制度啊. 第一，沒有規(guī)矩不成方圓，要有自己公司的規(guī)章制度主要包括：1，考勤的規(guī)定。2，員工外出的規(guī)定。3，員工請假輪休的規(guī)定。4，辦公的行為準則。 第二，獎懲制度。除了員工完成招生任務以后拿的提成，還應該有以下的方式進行獎勵：1，通報表揚2，記功獎。每次獎勵獎金XX--XX元不等。3，優(yōu)秀員工獎。獎狀+獎金。懲罰分三種：1，警告。罰XX元-xxx元不等2，記過。罰XX元--XX元不等。3，辭退。 第三，晉升制度。以工作業(yè)績?yōu)閷颉Ｄ攴?次加薪機會，2次晉升機會。 談到晉升制度就不得不提下，績效考核。獎懲制度就涉及到監(jiān)察審計了！ 哎呀，工作繁瑣啊。 第四，學員的管理規(guī)定涉及到1，單位的介紹，2，師資的介紹3，課堂紀律4，開課時間及教學管理規(guī)定啊。 第五，教師的管理規(guī)定：主要涉及到：教務考務的教師，班主任以及招生咨詢的教師等等。 這些老師的工作也是不同的，一時半會也給你說不清楚。 另外還涉及到一些學員資料的管理，招生資料，學籍表的格式及制作，報讀時間，繳費情況以及學員的考勤規(guī)定等等。反正是挺麻煩的，沒有經驗的人估計搞不定的。 如果你們是...我是一名教育培訓公司的工作人員，我們公司這方面做的就比較好。首先，說下我們公司的制度啊. 第一，沒有規(guī)矩不成方圓，要有自己公司的規(guī)章制度主要包括：1，考勤的規(guī)定。2，員工外出的規(guī)定。3，員工請假輪休的規(guī)定。4，辦公的行為準則。 第二，獎懲制度。除了員工完成招生任務以后拿的提成，還應該有以下的方式進行獎勵：1，通報表揚2，記功獎。每次獎勵獎金XX--XX元不等。3，優(yōu)秀員工獎。獎狀+獎金。懲罰分三種：1，警告。罰XX元-xxx元不等2，記過。罰XX元--XX元不等。3，辭退。 第三，晉升制度。以工作業(yè)績?yōu)閷?。年?次加薪機會，2次晉升機會。 談到晉升制度就不得不提下，績效考核。獎懲制度就涉及到監(jiān)察審計了！ 哎呀，工作繁瑣啊。 第四，學員的管理規(guī)定涉及到1，單位的介紹，2，師資的介紹3，課堂紀律4，開課時間及教學管理規(guī)定啊。 第五，教師的管理規(guī)定：主要涉及到：教務考務的教師，班主任以及招生咨詢的教師等等。 這些老師的工作也是不同的，一時半會也給你說不清楚。 另外還涉及到一些學員資料的管理，招生資料，學籍表的格式及制作，報讀時間，繳費情況以及學員的考勤規(guī)定等等。反正是挺麻煩的，沒有經驗的人估計搞不定的。 如果你們是新成立的公司，感覺還是應該在找些有經驗的在較大培訓公司的人來。 如果這些都弄順了的話，無論公司的業(yè)務怎么樣，總體來看公司的流程，管理，運營等方面都是順暢的。