湖南省仁源酒業(yè)股份有限公司納稅申報表，增值稅納稅申報表適用于一般納稅人主表中本年累計進項稅額0

把每個月的進項稅額和銷項稅額算好，票就是固定的，增值稅報表必須和你的發(fā)票一致，那報表上的數(shù)據(jù)也已經(jīng)定住了

不應(yīng)該有預(yù)銷售的這樣的情況。 增值稅申報附表一，有兩種情況：一是已開發(fā)票銷售收入，二是未開發(fā)票銷售收入。

沒有什么意思，只是你這個月是留抵稅金，不用交稅，就會提示的；如果確認金額沒有錯，可以點"繼續(xù)正式提交申報 ",就可以。希望能幫助到你！

就是說當(dāng)年你們企業(yè)使用的是2003版的增值稅申報表，財務(wù)報表。當(dāng)時你們企業(yè)沒有申報396指的損益表，資產(chǎn)負債，現(xiàn)金流量，也就是財務(wù)報表沒申報。

附表一是填寫本月銷售收入總額，銷項稅總額，包括防偽稅控系統(tǒng)開據(jù)的和無票銷售收入附表二是填寫認證相符的本月進項總額按填制完的附表一、附表二數(shù)據(jù)填制增值稅納稅申報表，銷項大于進項的金額就是本月要繳納的增值稅，反之就是留抵稅額！

如果是網(wǎng)上申報這個不要填，它自動生成 手工 第十二欄為上個月納稅申報表的基末留底稅額 14欄為不允許抵扣的進項稅轉(zhuǎn)出金額 18欄你要計算，當(dāng)進項大于銷項時為銷項，小于時為進項 30欄是你本月實際交的上個月增值稅

你如果沒有稅，申報表沒有太大的意義，你只有報上了就行了，你按照你單位的情況填報，不會有問題的。除了申報表，這個季度還要報資產(chǎn)負債表和利潤表，所以稅預(yù)繳表，你都不要漏報，能填的項目都填上，就ok

綜 合 納 稅 申 報 表 填表日期： 年 月 日 金額單位：元至角分 納稅人順序號 納稅人名稱（公章） 聯(lián)系電話 稅 種稅 目（品目）納稅項目稅款所屬時期計稅依據(jù)（金額或數(shù)量） 稅 率 當(dāng)期應(yīng)納稅額 應(yīng)減免稅 應(yīng)納稅額 已納稅額 延期繳納稅額累計欠稅余額 1234567=5×689=7-8101112 合 計―――

以下為業(yè)務(wù)招待費不得超過你當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰的算法 38048*0.6=22828.8 調(diào)增金額:38048-22828.8=15219.2 要交15219.2的稅以下為單位應(yīng)按規(guī)定自行計算各項稅收金額進行企業(yè)所得稅年度申報：1、業(yè)務(wù)招待費稅收金額計算你單位發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費（年度納稅申報表附表三《納稅調(diào)整項目明細表》第26行第1列）×60％與附表一（1）《收入明細表》第1行×5‰”比較，孰小者為稅收金額，填入附表三第26行第2列。 　　2、工資薪金稅收金額你單位發(fā)生的合理的工資薪金支出準予扣除。具體請參閱《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕3號）規(guī)定。 　　3、職工教育經(jīng)費稅收金額你單位2008年度發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，應(yīng)先沖減以前年度的職工教育經(jīng)費余額，不足部分按工資薪金總額的2.5%以內(nèi)在稅前據(jù)實扣除。按上述規(guī)定計算在2008年度稅前扣除金額為稅收金額。 　　4、職工福利費稅收金額你單位2008年度發(fā)生的職工福利費支出，應(yīng)先沖減以前年度的職工福利費余額，不足部分按工資薪金總額的14%以內(nèi)在稅前據(jù)實扣除。按上述規(guī)定計算在2008年度稅前扣除金額為稅收金額。

業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。所以要想算出稅收金額你還要提供上年的銷售收入

A:實際銷售收入*0.005=36000*5‰=180B:實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招行費金額*0.6=38048*0.6=22828.8現(xiàn)在A小于B，則業(yè)務(wù)招待費的標準為A；即180其余的要作為所得稅的納稅調(diào)整增加項進行調(diào)整納稅調(diào)整增加額=36000-180=35820本年應(yīng)補的所得稅額=35820*0.25=8955

鄙人應(yīng)答如下：1、如以提問者問題中所述：“企業(yè)所得稅年度申報表附表三中業(yè)務(wù)招待費的稅收金額為38048元”，那么提問者問“稅收金額是多少？”的答案，就已經(jīng)在提問者自己的問題中回答了。就是“38048元”。2、如假設(shè)提問者的問題“請問稅收金額是多少？”為筆誤。并進一步假設(shè)提問者原問題的可能性之一為“請問，該企業(yè)上年度申報的業(yè)務(wù)招待費總金額是多少？”那么，將該企業(yè)[企業(yè)所得稅年度申報表]附表三中業(yè)務(wù)招待費的稅收金額“38048元”設(shè)為分子，除以提問者所指企業(yè)經(jīng)由稅務(wù)部門核準認定后所屬企業(yè)類別中規(guī)定有關(guān)該項目的應(yīng)繳稅率設(shè)為分母，最后得出的數(shù)據(jù)即為“該企業(yè)上年度的業(yè)務(wù)招待費總金額”。3、如假設(shè)提問者的問題“請問稅收金額是多少？”為筆誤。并進一步假設(shè)提問者原問題的可能性之一為“請問，該企業(yè)上年度申報的稅金總額是多少？”那么，就需要將提問者所指企業(yè)經(jīng)由稅務(wù)部門核準認定后所屬企業(yè)類別中規(guī)定的所有法定應(yīng)繳稅金項目（如：企業(yè)營業(yè)收入就是所得稅、企業(yè)其他收入所得稅、企業(yè)員工個人所得稅等）中各項金額的總和相加，就是該企業(yè)上年度申報的稅金總額。若有識之士察以上回答有謬誤之處，望不吝賜教&及時指正。也希望我的回答有幫到提問者的你。

按照發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。以下為業(yè)務(wù)招待費不得超過你當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰的算法38048*0.6=22828.8調(diào)增金額:38048-22828.8=15219.2要交15219.2的稅

企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。

一般情況下可根據(jù)原材料科目或庫存商品借方發(fā)生額分析填列。 其它方式發(fā)出主要是指非銷售發(fā)出， 如贈送，用于職工福利等，，

企業(yè)所得稅納稅申報表（A類）附表二（1）補充資料 第3行 本期計入生產(chǎn)成本的直接人工 怎么填

附表二（1）《成本費用明細表》填報說明 一、適用范圍 本表適用于執(zhí)行《企業(yè)會計制度》、《小企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》的企業(yè)，并實行查帳征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報。 二、填報依據(jù)和內(nèi)容 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例以及會計制度核算的“主營業(yè)務(wù)成本”、“其它業(yè)務(wù)支出”和“營業(yè)外支出”，以及根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)在當(dāng)期確認收入對應(yīng)的“視同銷售成本”。 三、有關(guān)項目填報說明 1.第1行“銷售（營業(yè)）成本合計”：填報納稅人根據(jù)會計制度核算的“主營業(yè)務(wù)成本”、“其他業(yè)務(wù)支出”，并據(jù)以填入主表第2行。第1行＝第2＋7＋12行。 2.第2至6行“主營業(yè)務(wù)成本”：納稅人根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報在會計核算中的主營業(yè)務(wù)成本。第2行＝第3＋4＋5＋6行。本表第3至6行的數(shù)據(jù)，分別與附表一（1）《收入明細表》的“主營業(yè)務(wù)收入”對應(yīng)行次的數(shù)據(jù)配比。 3.第7至11行“其他業(yè)務(wù)支出”：按照會計核算中“其他業(yè)務(wù)支出”的具體業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報。第7行＝第8＋9＋10＋11行。本表第8至11行的數(shù)據(jù)，分別與附表一（1）《收入明細表》的“其他業(yè)務(wù)收入”對應(yīng)行次的數(shù)據(jù)配比。第11行“其他”項目，填報納稅人按照會計制度應(yīng)在“其他業(yè)務(wù)支出”中核算的其他成本費用支出。 4.第12至15行“視同銷售確認的成本”：填報納稅人按稅收規(guī)定計算的與視同銷售收入對應(yīng)的成本，第12行＝第13＋14＋15行。本表第13至15行的數(shù)據(jù)，分別與附表一（1）《收入明細表》的“視同銷售收入”對應(yīng)行次的數(shù)據(jù)配比。每一筆被確認為視同銷售的經(jīng)濟事項，在確認計算應(yīng)稅收入的同時，均有與此收入相配比的應(yīng)稅成本。本表第12行數(shù)據(jù)填列附表三第21行第4列。 5.第16至24行“營業(yè)外支出”：填報納稅人按照會計制度在“營業(yè)外支出”中核算的有關(guān)項目。第16行＝第17＋18＋19＋20＋21＋22＋23＋24行，并據(jù)以填入主表第12行。 （1）第17行“固定資產(chǎn)盤虧”：填報納稅人按照會計制度規(guī)定在營業(yè)外支出中核算的固定資產(chǎn)盤虧數(shù)額。 （2）第18行“處置固定資產(chǎn)凈損失”：填報納稅人按照會計制度規(guī)定在營業(yè)外支出中核算的處置固定資產(chǎn)凈損失數(shù)額。 （3）第19行“出售無形資產(chǎn)損失”：填報納稅人按照會計制度規(guī)定在營業(yè)外支出中核算的出售無形資產(chǎn)損失的數(shù)額。 （4）第20行“債務(wù)重組損失”：填報納稅人執(zhí)行《企業(yè)會計準則—債務(wù)重組》確認的債務(wù)重組損失。 （5）第22行“非常損失”：填報納稅人按照會計制度規(guī)定在營業(yè)外支出中核算的各項非正常的財產(chǎn)損失（包括流動資產(chǎn)損失、壞帳損失等）。 （6）第23行“捐贈支出”：填報納稅人實際發(fā)生的捐贈支出數(shù)。 （7）第24行“其他”：填報納稅人按照會計制度核算的在會計賬務(wù)記錄的其他支出。其中執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)包括當(dāng)年增提的各項準備金等；執(zhí)行《企業(yè)會計準則第8號—資產(chǎn)減值》的企業(yè)計提的各項減值準備不在此行反映。 6.第25至28行“期間費用”：填報納稅人按照會計制度核算的銷售（營業(yè)）費用、管理費用和財務(wù)費用。第25行＝第26＋27＋28行。 （1）第26行“銷售（營業(yè)）費用”：填報納稅人按照會計制度核算的銷售（營業(yè)）費用，并據(jù)以填入主表第4行。 （2）第27行“管理費用”：填報納稅人按照會計制度核算的管理費用，并據(jù)以填入主表第5行。 （3）第28行“財務(wù)費用”：填報納稅人按照會計制度核算的財務(wù)費用，并據(jù)以填入主表第6行。