1，5某酒廠屬增值稅一般納稅人2019年6月份將自己生產(chǎn)的黃酒100噸無(wú)償贈(zèng)
增值稅銷項(xiàng)稅額=170*100+500*17=25500元 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=20000*13%+1000*11%=2710元（按當(dāng)前增值稅交運(yùn)業(yè)11%抵扣） 增值稅額=25500-2710=22790元 消費(fèi)稅額=100*240+100*500*20%+500*0.5=34250元
2，稅法深深深
第4題 廣告費(fèi)準(zhǔn)扣除：2000*15%=300 銷售費(fèi)用調(diào)增100 業(yè)務(wù)招待費(fèi)準(zhǔn)扣除 15*60%=9 管理費(fèi)用調(diào)增6 稅收滯納金5萬(wàn)元不能扣除 營(yíng)業(yè)外收入調(diào)增5(2000-300-500-400+6-20+50-30+5+100+6)*25%=227.75
3，消費(fèi)稅的問(wèn)題
1.購(gòu)入的30萬(wàn)原木怎么還要交消費(fèi)稅呢？只有實(shí)木地板和木制的一次性筷子需要繳納消費(fèi)稅，工藝品是不需要的 實(shí)木地板是指以木材為原料，經(jīng)鋸割、干燥、刨光、截?cái)唷⑼科岬裙ば蚣庸ざ傻膲K狀或條狀的地面裝飾材料。實(shí)木地板按生產(chǎn)工藝不同，可分為獨(dú)板（塊）實(shí)木地板、實(shí)木指接地板、實(shí)木復(fù)合地板三類；按表面處理狀態(tài)不同，可分為未涂飾地板和漆飾地板兩類。2.15×50%×5%又是什么意思呢取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款15萬(wàn)元，當(dāng)月領(lǐng)用一半用于加工實(shí)木復(fù)合地板所以15X0.5=7.5這一半交5%消費(fèi)稅
