白酒銷售不開票怎么做賬，招待客人買的酒沒有發(fā)票計入什么科目

有沒有發(fā)票并不影響會計核算，只是所得稅前不能扣除，計入管理費用/銷售費用-招待費

做兩筆分錄，假設喝了那個一分錢都沒回來，成本是800 借：主營業(yè)務收入5000 貸：應收帳款5000 借：庫存商品 （退回五支的成本） 營業(yè)外支出 （喝了那支的成本） 貸：主營業(yè)務成本 （6支的總成本）

做收入 借：預收賬款（應收賬款） 貸：主營業(yè)務收入稅務申報的時候申報未開票收入即可

等月底開了發(fā)票做賬如果到時候款未收借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入如果款收到借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入然后 借 主營業(yè)務成本 貸 庫存商品

銷售不開發(fā)票也像開發(fā)票一樣正常做帳，收入和銷項稅都正常確認，報稅時入不開票收入就行了不過要和對方確認好，確認不要發(fā)票，如果過后補開發(fā)票是沒有辦法的額，開不了

你沒把情況說清楚哇》這樣的情況有兩種可能：1貨款是直接收到的現(xiàn)金，賬面上就直接不做這筆業(yè)務。2貨款是打進公司賬戶的，銀行存款有變動的話那么就不可以不開發(fā)票。

按照未開票銷售入賬并且申報，分錄為：1、銷售發(fā)生 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅金）2、月末結轉 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品以后月份開票的話可紅沖1，再按照票面做分錄1。

銷售貨物取得貨款，未開具發(fā)票的會計分錄是：借：銀行存款 貸：預收賬款待開具發(fā)票時：借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅

其實銷售方無區(qū)別的，就跟開票銷售分錄一樣的。（假設含稅銷售11700）借 銀行存款 11700 貸 主營業(yè)務收入 10000 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1700借 主營業(yè)務成本 貸 庫存商品但是在申報的時候，在增值稅申報表附表資料一中在未開票銷售額這欄中填入10000即可。

未開票銷售收入實現(xiàn)作分錄:借：應收賬款或銀行存款貸：主營業(yè)務收入—未開票收入貸：應交稅費—應繳增值稅—銷項稅額銷售收入實現(xiàn)后開票作分錄：借：主營業(yè)務收入—未開票收入 貸：主營業(yè)務收入—種類

1、如題所述，銷售行為的發(fā)生應予依法開具發(fā)票；2、如客戶未予索票要求的，則應將該相應收入與其他的開票收入一般納入應稅收入進行稅務申報（前提：該無票收入屬于應稅事項）；3、無論是否開票，只要達成銷售，就均應如常進行確認收入的會計處理，如題所指的賬務處理與是否開票無直接關聯(lián)；4、以上僅供參考，請予核實，依法操作。

結存數(shù)量和實際數(shù)量肯定是要不一致的，你只能靠其他途徑取得其他發(fā)票轉移調庫存，比如個人消費，不是汽油么，可以說都給公司的車加油了、工業(yè)生產耗用計入成本了、子公司需要已經轉移了等等等等，簡單說就是這么處理沒的。但是你要知道，這樣做是逃稅行為，你作為會計是要承擔風險的，內外兩套賬一旦被主管稽查局盯上，做出處理這些都是責任。