酒業(yè)銷售公司財務制度，白酒行業(yè)主要財務指標有哪些啊

基本公司的財務指標都一樣，包括償債能力指標，包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率；營運能力指標，包括應收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率；盈利能力指標，包括資本金利潤率、銷售利稅率(營業(yè)收入利稅率)、成本費用利潤率等

搜一下：有限責任公司成立辦理稅務登記的時候說還需要小企業(yè)會計制度，有木有范本啊？或者能否說下是怎么弄的啊？

酒業(yè)銷售就是一般商貿(mào)企業(yè)，沒有單獨的會計制度，一般適用《小企業(yè)會計制度》，比較簡單。

http://wenku.baidu.com/link?url=YUme17aN4P7trMMRgYRLHwlqViruMWs3vzVS8bIFNujihxo5-MwA36wIMUNEIZDsjOSVLVAzj-HK-KpuoXi3icCpcKcISZrjjNfO3599yU3 此鏈接為瀘州老窖的管理制度，你們可以借鑒一下！

商貿(mào)公司財務管理制度主要涉及的部分應該有：財務管理制度、合同管理制度、財務核算制度、財務系統(tǒng)管理制度、收付款制度及程序、財務盤點制度、財產(chǎn)管理制度、采購結(jié)算制度、銷售結(jié)算制度、單據(jù)管理制度、費用管理及審批程序、財務系統(tǒng)崗位職責等，再根據(jù)企業(yè)具體情況進行細分、匯總，就形成具有企業(yè)特色的財務管理制度，很難直接找到適合自己企業(yè)的現(xiàn)成的完整的一套財務管理制度。個人意見，僅供參考。

你需要的財務管理制度有幾個重要的就夠了，不用太多，關(guān)鍵在執(zhí)行。1、財務收支管理辦法，主要內(nèi)容是收入和支出的辦理程序，報銷標準，審批權(quán)限，違章懲罰等等。2、企業(yè)會計制度，主要內(nèi)容：記賬方法（如賬戶設置），企業(yè)分工（如應收賬款催收，進出庫管理），財務報告制度（外部報表和內(nèi)部報告），成本核算內(nèi)容與方法（如先進先出法）等。3、現(xiàn)金管理辦法。個體公司老板關(guān)注的主要是收入、支出和及時報告，只要把握老板關(guān)注的內(nèi)容制定制度就行了。商品流水單應跟蹤到售后，入庫單、出庫單、銷售單、進賬單、退貨單、存款單、報銷單、差旅費報銷單等等，還有就是記賬憑證和賬本了，商店專柜有售，也可自己設計。

找個財務總監(jiān)吧，這里說不清楚，太復雜

財物管理制度一般因情況而定！不管什么情況管理財務只能用一個值得信任的人（因為你們屬于個體經(jīng)營）

簡單的財務管理制度可分為以下幾個部分：1.日常費報銷制度。含授權(quán)審批流程。2.銷售收款管理制度。3.采購付款管理制度。4.薪資管理制度。5.庫存管理制度。

稅收按照企業(yè)所屬一般納稅人增值稅率17%，小規(guī)模增值稅率3%。費用按照企業(yè)實際發(fā)生入帳倉庫按照進銷存進行管理，編制庫存明細核算，按照實際進價結(jié)轉(zhuǎn)成本。

酒類銷售屬于零售業(yè)（商業(yè)），適用于企業(yè)會計制度（準則）。倉庫（采購）借：庫存商品 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款銷售借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品成本借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品費用借：銷售費用 / 管理費用 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 等稅務借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅 等期末（月末）結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 / 銷售費用 營業(yè)稅金及附加借：主營業(yè)務收入 貸：本年利潤

我這有幾份看看對你有沒有用吧。財務部出納員崗位責任制一、 嚴格遵守《中華人民共和國會計法》和公司員工的相關(guān)制度規(guī)定，按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務。收款后應在收付憑證上簽字并蓋章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記。二、 嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，不屬現(xiàn)金結(jié)算范圍的不得用現(xiàn)金結(jié)算。三、 遵守庫存限額規(guī)定，超限額現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行。四、 根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務時，應嚴格審核有關(guān)原始憑證，然后據(jù)此編制收付憑證，并逐項順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。五、 不得出租銀行賬戶給其他單位辦理結(jié)算。六、 管理庫存現(xiàn)金與各種有價證券，保證其安全完整。七、 管好各種印章、空白支票、空白收據(jù)。八、 收據(jù)與支票領(lǐng)用時應辦理領(lǐng)用手續(xù)，使用完應辦理注銷手續(xù)。九、 出納人員因工作調(diào)動或調(diào)離出納崗位的應按規(guī)定辦好交接手續(xù)。十、 負責輸入輸出公司現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務，完成總經(jīng)理交辦的其他事宜。財務人員管理責任制一、 嚴格按照《中華人民共和國會計法》開展工作。嚴格遵守公司員工相關(guān)管理制度規(guī)定。二、 認真做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準確，賬目清楚，日清月結(jié)，及時編制會計報表并按期上報。三、 妥善保管會計憑證，賬簿和報表等檔案資料。四、 根據(jù)實際發(fā)生的財務往來事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。五、 定期將會計賬簿記錄與實物、款項及有關(guān)資料相互核對，作到賬賬相符。六、 建立健全公司內(nèi)部會計監(jiān)督制度。七、 定期向總經(jīng)理匯報各種財務收支情況。八、 堅決執(zhí)行各項財務制度力爭雙增雙節(jié)，把握各種費用開銷，無總經(jīng)理簽字，拒絕一切未履行手續(xù)費用的報銷，努力追繳外欠和應收款。保證獎金正常運轉(zhuǎn)。九、 搞好企業(yè)的登記、注冊、驗資、年檢等工作，合理避稅、規(guī)避風險。當好總經(jīng)理的經(jīng)濟參謀。完成總經(jīng)理交辦的其它事宜。會計管理制度（一） 總則第一條 本公司財務所有會計作業(yè)處理除法令另有規(guī)定外，均依本準則辦理。第二條 本公司所有會計賬務之處理以按權(quán)責基礎(chǔ)制為原則。（二） 資產(chǎn)第三條 本公司之現(xiàn)金包含庫存現(xiàn)金及國內(nèi)各銀行存款。第四條 本公司設置零用金由出納人員保管，以支付小額或臨時性之支出或借用之用。第五條 應收款項系指應收客戶之賬款，包含賬款及票據(jù)。第六條 各固定資產(chǎn)以取得成本為入賬之基礎(chǔ)。第七條 一次取得數(shù)種資產(chǎn)，而其成全部或一部分為一總數(shù)，且無法明確劃分各資產(chǎn)之個別成本時，應依據(jù)其性質(zhì)、用途、效能或可得知之市求得各資產(chǎn)之分攤基準分攤其取得成本。第八條 各類資產(chǎn)依稅法規(guī)定之折舊攤提年限，攤轉(zhuǎn)入當期費用內(nèi)。（三） 負債第九條 各項負債之入賬，系依其應清償之數(shù)額為準，其為資產(chǎn)之取得為資產(chǎn)入賬之成本，其為費用之發(fā)生，為費用應支付之數(shù)額，為借款時，為借款之金額。第十條 負責中之應付賬款為向工廠訂貨之成本，若因質(zhì)量問題或有代墊各項費用之事情時，應于付款時扣除。（四） 凈值第十一條 股本以投資人所投入資產(chǎn)之價值表示。第十二條 年度有盈余或虧損時應以本期損益表示，并于下年度轉(zhuǎn)入累積盈虧項下。第十三條 資本額之增減數(shù)，依公司章程及公司法之規(guī)定辦理。第十四條 結(jié)算有盈余時，先依法繳納營利事業(yè)所得稅后，再依公司章程發(fā)放紅利及盈余分配；但有累積虧損時，應先為彌補，再為盈余分配。（五） 收入第十五條 本公司之銷貨收入為出售貨品之收入；為國內(nèi)者，系指貨品送至客戶處經(jīng)其簽收為限；第十六條 本公司之傭金收入系指代理客戶采購所獲得之報酬以及擔任媒介而取得之收入而言。（六） 成本暨費用第十七條 銷貨成本系指銷貨之貨品之進貨凈成本而言。第十八條 凡與公司經(jīng)營有關(guān)所發(fā)生之一切支出，皆屬公司之費用，均應列賬記入。第十九條 費用有遞延性質(zhì)者，應先以預付科目列賬，再于歸屬期間轉(zhuǎn)正。第二十條 資本支出與費用支出，應依其性質(zhì)為嚴格之劃分，但為顧及賬條處理之方便并配合稅法上之規(guī)定，下列各項得列為當期費用支出：1． 使用效能在2年以內(nèi)者；2． 取得金額在5000元以下者之小額資產(chǎn)。（七） 決算第二十一條 會計人員應于每月10日前結(jié)算公司經(jīng)營狀況呈總經(jīng)理核閱。其結(jié)算之報表有：1． 批次別毛利明細表2． 比較損益表3． 資產(chǎn)負債表第二十二條 本公司之賬簿報表系統(tǒng)詳如后表（八） 押匯第二十三條 貨（九） 付款第二十四條 各部門因公需要暫借10000元以上金額者，必須于一日前經(jīng)權(quán)限主管并通知財務科方得支付。第二十五條 小額及臨時性支出或借支，由出納人員以零用金支付。第二十六條 除零用金支付者外，其他各類付款應每日記入“收支日報表”內(nèi)。（十） 附則第二十七條 本準則經(jīng)呈總經(jīng)理核準后實施，其修改亦同。如果你要是能留郵箱就好了。就可以直接給你發(fā)過去了。

僅供參考 一、 現(xiàn)金管理制度 1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務支取。 2. 凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。 3. 勞務工資發(fā)放時間定為每月二十五日。 4. 每天所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理，不準挪用。 二、 支票管理制度 1. 支票必須符合以下要求方能收取 ①不能撕毀，破損或涂改。 ②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。 ③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。 2. 使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。 3. 100元以上的費用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個人負責。 三、費用申請及報銷 1. 凡經(jīng)銷部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務后方可申請項目開支費用。 2. 購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。 3. 項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。 4． 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字, 由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。 四、 加班交通費及誤餐費 如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費。 五、 銷售費用申請及報銷 1. 銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。 六、 管理費用申請及報銷 1. 購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。 2. 辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。 七、 發(fā)票的開具及納稅申報管理 1． 銷售負責人應根據(jù)業(yè)務要求，按時開具正式銷貨清單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務開具正式發(fā)票。處罰措施 由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。 2．財務負責人要按時向國稅、地稅部門申報報表。 八、 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定 1. 所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務予以報銷。 2. 所有填制的報銷單據(jù)，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。 3. 所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。 4. 凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。